Курсовая работа: Разработка автоматизированной информационной системы планирования работы
План
По объему услуг туркомплекс среди туристических учреждений Крыма занимает 2 место.
В тоже время, за анализируемый период была присущая общая для всех здравниц негативная тенденция к уменьшению объемов предоставления услуг в натуральном выражении.
Так в 2005 году в здравнице фактически обслуживалось на 3,4 % меньше отдыхающих чем в 2004 году, темпы ж снижения объемов обслуженных койко-дней были выше на 7,3 %.
За период 2003 год по 2005 год показатели заполнения коек, который показывает количество койко - дней, которые приходятся на одну койку по здравнице составил:
В 2003 году- 107 койко - дней, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2928.
В 2004 году – 83 койко - дня, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2274.
В 2005 году- 89 койко - дня, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2438.
Показатель заполнения рассчитывается, как отношение количества данных койко-дней за год к количеству действующих коек в здравнице.
Коэффициент заполнения рассчитывается, как отношение показателя заполнения по здравнице к количеству дней в году(365).
Анализ изменений за период с 2003 года по 2005 год показателя заполнения коек свидетельствует про то, что главною причиною падения объемов предоставления услуг по здравнице было падение интенсивности потока отдыхающих.
При анализе показателей рынков сбыта изучается их структура.
Деловая активность, в данном примере, повысилась за счет увеличения приобретения путевок Фондами социального страхования Украины.
Распределение затрат по здравнице можно рассмотреть на диаграмме:
Из диаграммы видно, что важнейшим фактором снижения себестоимости путевки является сокращение материальных затрат.
Анализ выполнения плана в постатейном разрезе начинается с сопоставления фактических затрат к плановым затратам, пересчитанным на фактический выпуск путевок.
Таблица № 4
|
Показатели |
Плановая Себест. В цене путевки Тыс. грн | Себестоимость | |||
|
Скорректированная Плановая на фактически Проведенные к/дни | Фактически | ||||
| Сумма | На 1 к/день | Сумм | На 1 к/ день | ||
| Прямые мат. затраты | 3770,3 | 2028,1 | 31,41 | 2050,7 | 31,76 |
| Прямые затраты на оплату труда | 840,0 | 451,7 | 7,0 | 445,4 | 6,9 |
| Соц.отчисления | 310,9 | 167,2 | 2,59 | 170,9 | 2,65 |
| Аморт. отчисления | 361,2 | 361,2 | 5,59 | 361,2 | 5,59 |
| Налоги | 7,7 | 7,7 | 0,12 | 7,7 | 0,12 |
| Общепроизв. затраты | 370,7 | 202,4 | 3,13 | 219,25 | 3,39 |
| АУП и Сбыт | 165,0 | 92,3 | 1,43 | 139,2 | 2,16 |
| ИТОГО | 5825,8 | 3310,6 | 51,27 | 3394,3 | 52,57 |
Тем самым выявленные отклонения раскрывают изменение затрат.
Распределение чистой прибыли.
По итогам хозяйственной деятельности в 2004-2005 году здравница получила 137,8 тыс. грн. чистой прибыли.
Распределение прибыли, полученных в каждом периоде, приведено в таблице
Таблица № 5
| Показатели | 2004год | 2005год | Темпы роста 2004 к 2005 гг |
| Чистый доход | 3174,5 | 3877,4 | 122,1 |
| Другой доход | 9,3 | 13,1 | 140,7 |
| На уставную деятельность ФПУ(0,4%) | 12,7 | 15,5 | 122,0 |
| На инвестиционную деятельность ЗАО (0,8%) | 25,4 | 31,0 | 122 |
| Затраты по основной деятельности | 3133,9 | 3570,2 | 133,9 |
| Другие затраты | - | 147,8 | 147,8 |
| Прибыль | 11,8 | 126,0 | 1067 |
| Налог на прибыль | 3,5 | 37,8 | 1080 |
| Чистая прибыль | 8,3 | 88,2 | 1063 |
| Резервный фонд(5% от чистой прибыли) | 0,4 | 4,4 | 1100 |
| Дивиденды (0,5 % от чист.приб.) | 0,1 | 0,4 | 400 |