Также к переменным издержкам относится налог на прибыль (24% от прибыли).

9. Организационный план

Организационная структура:

Генеральный директор

Гл. менеджер

Курьер

Менеджер

Таблица 9.1

Функциональные обязанности

Должность	Функциональные обязанности	Кол-во чел.	З/п на 1 чел.
Генеральный директор	Управление фирмой, маркетинговая политика, разработка имиджа фирмы, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала, ведение бухгалтерского учета	1	24000руб.
Главный менеджер	Работа с клиентом, бронирование билетов, создание и поддержка сайта фирмы,	1	10000 руб.
Менеджер	Работа с клиентом, работа на телефоне	1	7500 руб.
Курьер	Доставка клиенту документов, билетов	1	6000 руб.
Всего:	47500 руб.

10. Финансовый план

В разработке финансового плана данного проекта будут использованы даны, приведенные в разделе 6.6 «Объем продаж» и разделе 8 «Производственный план», а именно: первоначальные вложения, постоянные и переменные издержки, планируемый объем продаж.

Продажи планируется начать со 2ого месяца существования компании. Туроператоры производят расчеты с нашим турагентством в месяце, в котором были произведены продажи.

Средняя расчетная цена тура = 21450 рублей на человека.[4]

a. Прогноз продаж

Таблица 10.1.1

Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1) Продажа туров
Объем продаж	0	21	37	58	98	143	123	98	86	178	125	91	130
Цена	0	21450	21450	21450	21450	21450	21450	21450	21450	21450	21450	21450	21450
Выручка*	0	45045	79365	124410	210210	306735	263835	210210	184470	381810	268125	195195	278850
Поступление	0	45045	79365	124410	210210	306735	263835	210210	184470	381810	268125	195195	278850
2) Доп. Услуги
Выручка	0	11200	14500	25650	34000	31000	42500	24000	28000	18900	23500	26000	35000
Поступление	0	11200	14500	25650	34000	31000	42500	24000	28000	18900	23500	26000	35000
ВСЕГО Поступление	0	56245	93865	150060	244210	337735	306335	234210	212470	400710	291625	221195	313850

* Под выручкой понимается 10% от стоимости проданных туров, согласно договору с туроператорами

b. План по прибыли

Таблица 10.2.1

Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1) Выручка, ВСЕГО	0	56245	93865	150060	244210	337735	306335	234210	212470	400710	291625	221195	313850
Продажа туров	0	45045	79365	124410	210210	306735	263835	210210	184470	381810	268125	195195	278850
Доп. Услуги	0	11200	14500	25650	34000	31000	42500	24000	28000	18900	23500	26000	35000
2) Затраты, ВСЕГО	177505	115800	104800	102300	98300	99350	100220	102200	98250	100800	97300	99400	103300
а) переменные, всего	18000	21000	10000	7500	3500	4550	5420	7400	3450	6000	2500	4600	8500
- реклама	18000	21000	10000	7500	3500	4550	5420	7400	3450	6000	2500	4600	8500
б) постоянные, всего	159505	94800	94800	94800	94800	94800	94800	94800	94800	94800	94800	94800	94800
3) Прибыль	-177505	-59555	-10935	47760	145910	238385	206115	132010	114220	299910	194325	121795	210550
4) Налог на прибыль	0	0	0	11462,4	35018,4	57212,4	49467,6	31682,4	27412,8	71978,4	46638	29230,8	50532
5) Прибыль чистая	0	0	0	23947,60	98541,60	168822,60	144297,40	87977,60	74457,20	215581,60	135337,00	80214,20	147668,00

c. Таблица денежных потоков Таблица 10.3.1

Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Поступления, ВСЕГО	159505	56245	93865	150060	244210	337735	306335	234210	212470	400710	291625	221195	313850
- от продаж туров	0	45045	79365	124410	210210	306735	263835	210210	184470	381810	268125	195195	278850
- от доп. услуг	0	11200	14500	25650	34000	31000	42500	24000	28000	18900	23500	26000	35000
- совбственный капитал	159505	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2. Платежи, ВСЕГО	18000	126650	115650	124612,4	144168,4	167412,4	160537,6	144732,4	136512,8	183628,4	154788	139480,8	164682
- аренда	0	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000
- оплата услуг Internet	0	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
- з/п	0	47500	47500	47500	47500	47500	47500	47500	47500	47500	47500	47500	47500
- ЕСН	0	12350	12350	12350	12350	12350	12350	12350	12350	12350	12350	12350	12350
- канц. Расходы	0	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600
- система бронирования туров	0	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750
- платеж по договору с транспортной компанией	0	14450	14450	14450	14450	14450	14450	14450	14450	14450	14450	14450	14450
- реклама	18000	21000	10000	7500	3500	4550	5420	7400	3450	6000	2500	4600	8500
- налог на прибыль	0	0	0	11462,4	35018,4	57212,4	49467,6	31682,4	27412,8	71978,4	46638	29230,8	50532
3. Денежный поток
Прирост	141505	-70405	-21785	25447,6	100041,6	170322,6	145797,4	89477,6	75957,2	217081,6	136837	81714,2	149168
Остаток на конец месяца (остаток на конец предыд. месяца - прирост)	141505	71100	49315	74762,6	174804,2	345126,8	490924,2	580401,8	656359	873440,6	1010278	1091992	1241160

1) Рентабельность = ЧП/ТО*100%, где

ЧП – чистая прибыли,

ТО – товарооборот.

ЧП = 1176844,80

ТО = 25482600

Рентабельность = 1176844,80/25482600*100%

Рентабельность = 4,62 %.

2) Точка безубыточности:

q = Пост. издержки/(цена за ед. – уд. переем. издержки)

q = 1297105/(21450 – 102420/1188)

q = 60,7 шт. ≈ 61 шт.

То есть при продажах в размере 61 путевки, деятельность фирмы будет безубыточна.

11. Анализ рисков

В ходе реализации данного проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в производственно-финансовой деятельности компании. среди наибольших рисков наиболее существенное влияние могут оказать:

· ужесточение системы налогооблажнеия;

· резкое снижение спроса, вызванное различными условиями: как по причине климатических изменений и стихийный бедствий, так и из-за угрозы терроризма в отдельных районах земного шара.

Заключение

Открытие новой туристической фирмы (турагенства) – дело прибыльное, хотя и не сиюминутное. Фирма закрепится на рынке и начнет приносить владельцу прибыль при удачном стечении обстоятельств через 1-1,5 года. Туризм станет частью жизни, потому что работа в турагенстве – это не только общение с клиентом в офисе, но и ознакомительные туры по всем странам мира, проводимые туроператорами.

Список использованных источников

1. http://www.kleo.ru

2. http://mega-realty.ru

3. http://ultra-online.ru/

4. http://www.tournews.ru/

5. www.egypt-best.ru

6. www.sun-ex.ru