Курсовая работа: Розробка фінансового плану будівельного підприємства на основі аналізу його фінансового стану
де, Н- норма амортизації, яка визначається виходячи з прийнятого метода нарахування ( пряма лінія, зменшеного залишку, кумулятивного).
2.5. Приріст нормативу оборотних коштів (див. табл.5) у кожному кварталі розраховується згідно з ростом планового приросту на рік ( 100%) та відсотку виконання програми робіт у кожному кварталі. Норматив оборотних коштів на початок кожного кварталу з урахуванням приросту нормативу визначається наростаючим підсумком.
Середньорічну вартість нормованих оборотних коштів (табл. 5) знаходять шляхом складання:
1) половини суми оборотних коштів на початок планового року;
2) суми оборотних коштів на кінець кожного кварталу (1,2,3);
3) половини суми оборотних коштів на кінець планового року;
4) одержану суму слід розділити на 4 (кількість кварталів).
2.6. При визначенні джерел фінансування капітальних вкладень необхідно вивчати . що наведена у спрощеному вигляді в табл.8.
2.7 Проведені розрахунки фінансових показників перевіряють шляхом складання шахової таблиці. По горизонталі вказують джерела покриття витрат, а по вертикалі – цільове використання коштів. Шахова форма перевірки дає можливість простежити взаємозв’язок між витратами підприємства і джерелами їх покриття. Підсумкові показники за рядком і графою “Разом” повинні співпадати із загальним обсягом грошових ресурсів фінансового плану.
1.2. Розрахунки
Таблиця 1. Вихідні дані до курсової роботи
| Показники(млн. грн.) | Дані |
| 1. Обсяг БМР, власними силами | 21,5 |
| 2. Оборотні кошти на початок планового року | 4,61 |
| 3. Норматив оборотних коштів у плановому році, % | 21,7 |
| 4. Вартість основних фондів на початок року | 3,1 |
| 5. Введення основних фондів у листопаді планового року | 0,6 |
| 6. Введення основних фондів, у тому числі за рахунок довгострокових кредитів | 0,16 |
| 7. Основні засоби, що вибули в плановому році | 0,25 |
| 8. Обсяг капітальних вкладень | 0,36 |
| 9. Централізо-вані асигнування на капітальне будівництво | 0,06 |
| 10. Довгострокові кредити банку на капітальне будівництво | 0,16 |
| 11. Обсяг БМР, виконаних у попередньому році та зданих у плановому році | 1,55 |
| 12. Сума амортизаційних відрахувань у році попередньму до планового | 0,07 |
Таблиця 2. Фінансовий план будівельного підприємства на 2010 рік.
| Найменування статей | Сума, тис. грн. |
| 1 | 2 |
| 1. Доходи і надходження: | |
| 1.1. Прибуток – разом | 4260,32 |
| У тому числі | |
| 1.1.3. Інший прибуток | 50,0 |
| 1.2. Амортизаційні відрахування | 440,13 |
| 1.3. Приріст сталих пасивів | 25,0 |
| 1.4. Кошти від реалізації майна | 35,0 |
| 1.5. Надходження коштів: | |
| 1.5.1. Від трудящих на утримання дитячих садків | 10,0 |
| 1.5.2. Від замовників на преміювання за введення об’єктів | 5,0 |
| 1.6. Довгострокові кредити банку: | 160 |
| 1.6.1. На капітальне будівництво | 360 |
| 1.7. Інші доходи (централізовані джерела) (т.14 п.9+т.14 п.10) | 70 |
| Разом доходів і надходжень | 5005,45 |
| 2. Витрати та відрахування | |
| 2.1.Капітальні вкладення | 360 |
| 2.2.Повернення позик | 36,32 |
| 2.3. Приріст нормованих оборотних коштів | 1000,37 |
| 2.4. Відрахування у фонди, що залишаються у розпорядженні підприємства | 2409,81 |
|
2.4.1. Фонди і резерви у тому числі | 1876,79 |
| За рахунок прибутку | 1533,79 |
| Амортизаційні відрахування | 308,09 |
| Інші | 35 |
| 2.4.2. Фінансовий резерв | 108,78 |
| 2.5. Фонди, що передбачені підприємством | 533,02 |
| 2.6. Платежі до бюджету | 1065,08 |
| 2.7. Витрати за утримання дитячих садків | 10,0 |
| Разом витрат та відрахувань | 5005,45 |
Таблиця 3. Розрахунок планової суми прибутку підприємства та його розподіл
| Показники | Сума. Тис.грн. |
| 1. Обсяг БМР, виконаних у попередньому році, що здаватимуться у плановому році (т.1 п.11) | 1550,00 |
| 2. Обсяг БМР, що виконані і будуть здані у плановому році. (т.1 п.1) | 21500,00 |
| 3. Обсяг завершеної продукції, що буде здана у плановому році (70% від т.3 п.2) | 15050,00 |
| 4. Прибуток у складі БМР, виконаних у плановому році ((23,07%+1,84%)*т.3 п.1) | 386,11 |
| 5. Прибуток у складі БМР, виконаних у плановому році ((23,07%+2,34%)*т.3 п.3) | 3824,21 |
| 6. Інший прибуток, разом (*) | 50,00 |
| 7. Разом прибуток (т.3 п.4+п.5+п.6) | 4260,32 |
| 8. Платежі до бюджету (25% від т.3 п.7) | 1065,08 |
| 9. Нерозподілений прибуток (т.3 п.7-п.8) | 3195,24 |
Таблиця 4. Розрахунок середньоріної вартості основних виробничих фондів
| Показники | Сума, тис.грн. |
| 1. Основні фонди на початок планового року (т.1 п.4) | 3100,00 |
|
2. Введення основних фондів (т.1 п.5) А) у листопаді | 600,00 |
| 3. Середньорічна вартість введених основних фондів | 50,00 |
|
4. Основні фонди, що вибули (т.1 п.7) А) у травні | 250,00 |
| 5. Середньорічна вартість основних фондів, що вибули | 145,83 |
| 6. Середньорічна балансова вартість основних виробничих фондів (т.4 п.1+п.3-п.5-т.1 п.12) | 2934,17 |
Таблиця 5. Розрахунок нормативу оборотних коштів та суми приросту нормативу
| Показники | Сума, тис.грн. |
| 1. Норматив на кінець планового року (т.5 п.2+п.3) | 5610,37 |
| 2. Норматив на початок планового року (т.1 п.2) | 4610,00 |
| 3. Приріст нормативу в плановому році (т.1 п.3*т.5 п.2) | 1000,37 |
|
4. Джерела покриття: А) приріст сталих пасивів (п. 1.9) Б) плановий прибуток (т.5 п.3-п.4а) |
25,00 975,37 |
Таблиця 6. Розрахунок середньорічної вартості нормованих оборотних коштів
| Показники | За рік | На 1.04. | На 1.07 | На 1.10 | На кінець року |
| 1. Обсяг виконаних БМР у відсотках до року (*) | 100% | 23% | 25% | 28% | 24% |
| 2. Приріст нормованих оборотних коштів (т.5 п.3) | 1000,37 | 230,09 | 250,09 | 280,10 | 240,09 |
| 3.Норматив оборотних коштів з урахуванням приросту (т.5 п.2) | 4610,00 | 4840,09 | 5090,18 | 5370,28 | 5610,37 |
| 4. Середньорічна вартість нормованих оборотних коштів | 5102,69 | ||||
П. 4 = (4610,00/2 + 4840,09 + 5090,18 + 5370,28 + 5610,37/2) / 5-1 = 5102,69
Таблиця 7. Розрахунок сум амортизаційних відрахувань та їх використання
| Показники | Сума,тис.грн. |
| 1. Сума амортизаційних відрахувань у тому числі (т.4 п.6*15%): | 440,13 |
| А) до бюджету | ------- |
| Б) до фонду (70% від т.7 п.1) | 308,09 |
| В) на капітальне будівництво (30% від т.7 п.1) | 132,04 |
Таблиця 8. План фінансування капітальних вкладень
| Джерела | Сума, тис.грн. |
| 1. Власні джерела | 200,00 |
| 1.1. Централізовані (т.1 п.9) | 60,00 |
| 1.2. Сума амортизації (т.7 п.1в) | 134,04 |
| 1.3. Прибуток | 5,96 |
| 2. Довгостроковий кредит (т.1 п.10) | 160 |
| Разом (т.1 п.8) | 360 |
Таблиця 9. Розрахунок плати за користування довгостроковим кредитом банку за термінами виникнення заборгованості
| Показники | План на рік |
1 квартал К-во Просмотров: 264
Бесплатно скачать Курсовая работа: Розробка фінансового плану будівельного підприємства на основі аналізу його фінансового стану
|