Курсовая работа: Система электронных расчетов. Учет операций по электронным платежам

Участник-получатель принимает ЭД, проводит проверку подлинности, логический контроль его реквизитов. При обнаружении ошибки участник-получатель должен известить УБР. Участник-получатель осуществляет расчеты на основании следующих документов: полученных от имени УБР и исполненных им ЭПД; ЭСИД, предоставляемого от имени обслуживающего УБР в качестве выписки из к/с или лицевого счета; документов, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника-отправителя или обслуживающего его учреждения Банка России.

Одним из наиболее ярко выраженных проявлений передачи электронной служебной информации ЭСИД по внутрирегиональным электронным платежам в Московском регионе может служить макет “Z” по управлению действием счетами КО и клиентов учреждений Банка России, открытых в учреждениях Банка России. Эта информация также включается в реестр направленных платежей при передаче рейсов на МЦИ.

Макет “Z” включает в себя следующие режимы:

0 - отмена резервирования средств или лимита овердрафта;

1 - отмена запрета дебетовых платежей по б/с 30217, ареста счета банка- участника расчетов, отзыва лицензии;

3 - резервирование средств;

4 - запрет дебетовых платежей по б/с 30217;

6 - отзыв лицензии у банка;

7 - установка суммы лимита однодневного кредита банку;

8 - отмена ранее установленного лимита кредитования;

9 - установка суммы расчетного кредита под залог векселей;

В - (лат) отчисления на счет фонда обязательного резервирования;

С - (лат) разрешение работы через транзитный счет;

D - (лат) запрет работы через транзитный счет.

Цифры обозначают вид обработки при вводе информации, где:

3 - наложение ареста (неснижаемый остаток) на счета КО и клиентов УБР по решениям судебных органов;

4 - отключение КО от возможности передавать денежные средства по модему, в связи с образованием картотеки, либо по предписаниям территориального Управления Банка России, судебных органов или налоговых инспекций;

6 - подача информации об отзыве лицензии для приостановки всех операций по счету, за исключением операций, которые проводятся со специальным видом обработки “40”

( согласно положению об отзыве лицензии);

С - разрешение работать КО через транзитный счет по работе с филиалами 30301 в случае, если КО заключила дополнительное соглашение с УБР по месту своего обслуживания.

За прошедший период платежная система России развивалась путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий. Электронные платежные документы стали вытеснять ранее использовавшиеся документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться новые формы передачи информации в УБР; началось осуществление экспериментальных проектов по электронным платежам. Целью совершенствования платежной системы является создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Для достижения этой цели БР намерен предпринять решительные действия в области нормативно-правового регулирования платежей и расчетов, усиления надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений в этой сфере, создания современной телекоммуникационной и информационной среды.

Очередным шагом является отмена со 02.04.1999г. ограничения на сумму документа, передаваемого в полноформатном виде, которая в настоящее время еще не внедрена в реальный электронный документооборот.

2.Межрегиональные электронные платежи

2.1 Общие положения

Под межрегиональными электронными расчетами (МЭР), осуществляемыми через расчетную сеть Банка России , понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

Участниками МЭР могут быть: Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ), полевые учреждения (ПУ), межрегиональные хранилища (МРХ) и другие подразделения расчетной сети Банка России, отвечающие следующим требованиям: применяющие установленный Положением Т 36-П от 23.06.98г. порядок учета и технологию совершения МЭР; имеющие в наличии программно-технические средства ; гарантирующие обработку и передачу платежных документов другому участнику МЭР в сроки, установленные данным Положением; обеспечивающие выполнение “Временных требований по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Банка Росии от 03.04.97г. N 60. На основании распоряжения Банка России о включении подразделения расчетной сети Банка России в число участников МЭР в “Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории РФ (справочник БИК РФ)” устанавливается признак участника МЭР для соответствующего подразделения расчетной сети Банка России.

Схема направления платежных документов и совершения межрегиональных электронных расчетов в системе банка России приведена в Приложении 3 в том виде, в каком она представлена на официальном сайте банка России в сети Интернет.

Отправляемые участником МЭР электронные платежи, поступившие в РКЦ от клиентов Банка России до 12 часов местного времени, должны быть обработаны в РКЦ и при положительных результатах контроля ЭПД, проводимого в РКЦ, до 13 часов местного времени переданы в ГРКЦ. Отправляемые участником МЭР электронные платежи, поступившие в ГРКЦ до 13 часов местного времени, должны быть обработаны и отправлены в ГРКЦ- получатель платежей в тот же день до 15 часов 30 минут местного времени. Отправляемые участником МЭР электронные платежи, принятые к обработке в РКЦ после 12 часов местного времени, а в ГРКЦ после 13 часов местного времени, должны быть проведены по балансу РКЦ, ГРКЦ в этот же операционный день и отправлены в ГРКЦ - получатель не позднее 10 часов следующего рабочего дня. Полученные участником МЭР межрегиональные электронные платежи, поступившие до 16 часов 30 минут местного времени, должны быть приняты к обработке в ГРКЦ, переданы в РКЦ, а также проведены по балансу ГРКЦ и РКЦ в этот же операционный день. Полученные участником МЭР межрегиональные электронные платежи, поступившие после 16 часов 30 минут местного времени, могут быть приняты к обработке в ГРКЦ в этот операционный день при условии их передачи в РКЦ и проведения по балансу ГРКЦ и РКЦ этим операционным днем. При невозможности выполнения указанных условий электронные платежи, поступившие после 16 часов 30 минут, принимаются к проводу следующим операционным днем.

Для учета электронных платежей в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрены следующие балансовые счета:

30901 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - кредитовые суммы” (пассивный);

30902 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – дебетовые суммы” (активный);