Курсовая работа: Система налогообложения организации

5 000руб.-5 000руб.*18%/118%=4 237руб.

Определим НДС:

5 000руб.-4 237руб.=763руб.

Рассчитаем расходы на презентацию:

Определим цену без НДС:

600 000руб.-600 000руб.*18%/118%=508 475руб.

Сумма расходов на презентацию не должна превышать 4% от ФЗП. Если эти расходы превышают 4%, то 4% идут в налоговую базу для определения налога на прибыль, а остальная сумма отнимается из чистой прибыли.

4 466 500руб.*4%/100%=178 660руб.

508 475руб.-178 660руб.=329 815руб.

178 660руб. идут в расходы при определении налоговой базы.

329 815руб. отнимаются из чистой прибыли.

Определим НДС уплаченный

600 000руб.+454545руб.+9 950руб.+30 508руб.+1 525руб.+763руб.+91 525руб.+ 183 051=1 371 867руб.

4 раздел Рассчитаем налог на прибыль

Определим налоговую базу для расчета налога на прибыль:

133 434 000руб.-(4 466 500руб.+853 840руб.+1 602

5596руб.+557 422руб.+6 000 000руб.+4

545 455руб.+169 492руб.+99 500руб.+8 475руб.+4 237руб.+178 660руб.

+1 016 949руб.)=113 930 874руб.

Рассчитаем налог на прибыль:

Налоговая ставка по налогу на прибыль равна 24% от налоговой базы

113 930 874руб.*24%/100%=27 343 410руб.

Рассчитаем авансовые платежи по налогу на прибыль

27 343 410руб./4=6 835 852руб.

Определим чистую прибыль организации

113 930 874руб.-27 343 410руб.-329 815руб.-20 000руб.=86 237 649руб.

Организация получает прибыль и может выплатить дивиденды в размере 800 000руб.

Организация не может перейти на упрощенную систему налогообложения т. к. выручка превышает 11 000 000руб.

5 раздел Рассчитаем упрощенную систему налогообложения