Курсовая работа: Собственный капитал коммерческого банка: состав и порядок формирования
3) средства клиентов на счетах банков;
4) денежные сбережения населения, которые формируются в результате уменьшения текущего личного потребления населения;
5) межбанковские кредиты, включая кредиты от НБУ;
6) ценные бумаги выпущенные;
7) другие ресурсы
II. По месту мобилизации:
1) те, что мобилизуются самим коммерческим банком;
2) приобретенные в других банках.
III. По возможности прогнозирования величины ресурса:
1) те, что подвергаются непосредственному прогнозированию;
2) те, что подвергаются опосредствованному прогнозированию.
IV. По источникам образования:
1) собственные;
2) привлеченные (средства, которые банк привлекает на вклады и депозиты);
3) заимствованные (средства, которые банк привлекает путем выпуска облигаций или межбанковских кредитов).
V. По возможности использования:
1) постоянные;
2) временные.
Банковские ресурсы с точки зрения источников образованияделятся на собственные и привлеченные (Приложение 1).
К собственным средствам банка принадлежат уставный капитал, резервный и другие фонды, резервы на покрытиеразных рисков и нераспределенную прибыль.
Необходимо отметить, что по абсолютной сумме собственные средства банка и собственный капитал неравнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете собственного капитала, поскольку, с одной стороны, отдельные фонды используются для текущих нужд банка, что приводит к их уменьшению, с другой стороны, создаваемые для минимизации рисков резервы банка носят перманентный характер, их величина постоянно меняется, поэтому их включение в состав капитала банка в полном объеме не соответствует критериям, предъявляемым к элементам собственного капитала.
К привлеченным средствам относятся средства на депозитных счетах банковских клиентов, займы, полученные от других банков, и средства, полученные от других кредиторов. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, и их называют операциями оптового характера. [3,5,7]
1.2. Источники формирования ресурсов
Главным источником банковских ресурсов являются привлеченные средства, частькоторых в среднем по банковской системе Украины составляет 80% от общей величины ресурсов, а остальные 20% приходятся на собственный капитал. Структура ресурсов отдельных коммерческих банков является индивидуальной и зависит от степени их специализации, особенностей их деятельности, состояния рынка кредитных ресурсов и других факторов.
Так, универсальные коммерческие банки, которые осуществляют преимущественно операции с краткосрочного кредитования, как основной вид привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а ипотечные банки, которые занимаются долгосрочным кредитованием под залог недвижимости, мобилизуют средства путем выпуска и реализации долгосрочных обязательств (ипотечных облигаций).
Операции, с помощью которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными. Пассивные операции обеспечивают формирование ресурсов банка, необходимых ему сверх собственного капитала для осуществления нормальной деятельности, обеспечение ликвидности и получение дохода.
Пассивные операции банка могут осуществляться в форме:
• привлечения средств на депозитные счета - текущие, срочные, сберегательные и прочие;
• недепозитного привлечения средств: получение ссуд на межбанковском рынке, ссуд НБУ, выпуск банковских облигаций, векселей и других обязательств.