Курсовая работа: Создание единой системы оценки финансового состояния коммерческого банка

· сравнить выплаты дивидендов с соответствующим средним показателем по группе

· прошлые тренды и перспективная прибыль

7) Доступ к рынкам капитала:

· сила родительских компаний

· способность к инъекциям капитала собственниками

· доход по акциям - тренд и средний по группе

8) Внебалансовые активы и фонды, не отражённые в бухгалтерской книге:

· основной капитал по номиналу

· вычеты ликвидационной стоимости

· налоговые корректировки

По результатам анализа капитал оценивается от 1 до 5 баллов следующим образом:

Оценка 1 (сильный). Капитал сильный по отношению к:

a) объёму рисковых активов

b) объёму критических и неполноценных активов

c) ожидаемому росту банка, планам и перспективам

d) качеству управления по отношению к а, b и с.

Обычно, банк с сильными или удовлетворительными активами или же банк, коэффициент рисковых активов которого равняется или превышает соответствующий процент в таблице, располагают капиталом с оценкой 1.

Оценка 2 (удовлетворительный) . Капитал удовлетворительный по отношению к:

a) объёму рисковых активов

b) объёму критических и неполноценных активов

c) ожидаемому росту банка, планам и перспективам

d) качеству управления по отношению к а, b и с.

Если управление с достаточной компетенцией может удовлетворительно разрешить небольшие трудности в пунктах a, b и c, то банковский капитал должен быть оценен 2, если качество активов не ниже 3 и относительный показатель рисковых активов равен или превышает соответствующий процент в таблице, приведённой ниже.

Оценка 3 (посредственный) . Капитал не совсем достаточен по отношению к перечисляемым ранее пунктам.

Банковскому капиталу необходимо присвоить оценку 3, если отношение капитала к рассматриваемым пунктам неблагоприятно, управление играет смягчающую роль. такие условия обычно преобладают там, где качество активов ниже 4 и коэффициент рисковых активов равняется или превышает соответствующий процент в таблице, приведённой ниже.

Оценка 4 (критический) . Капитал не является достаточным. Это обычно относится к банкам, чьи взвешенные классификации активов наносят ущерб акционерному капиталу или же чей коэффициент рисковых активов находится в соответствующих пределах, отраженных в таблице оценки достаточности капитала.

Оценка 5 (неудовлетворительный) . Эта оценка присваивается в случаях, когда потери классифицированных активов наносят ущерб акционерному капиталу или же когда относительный показатель рисковых активов банка ниже предписанного уровня в таблице.

Оценка достаточности капитала

Оценка	Коэф. совок-го капитала	Коэф. перв-го капитала	Ограничения
1	7 %	6 %	Качество активов не менее 2. Коэффициент рисковых активов не менее 11 %.
2	6 %	5,5 %	Качество активов > 3. Коэффициент рисковых активов не ограничен.
3	6,5 %	5 %	Качество активов > 4. Коэффициент рисковых активов не ограничен.
4	5 %	5 %	Взвешенные классификации превышают первоначальный капитал.
5	< 5 %	< 5 %	Классификации убытков превышают первоначальный капитал.

Показатель качества активов . Обычно для оценки качества активов необходима проверка на месте. Аналитики, хорошо разбирающиеся в оценке ссуд и других кредитных услуг, основывают классификацию для проблематичных займов на основе анализа “возвратности”.

Система классификации стандартных, сомнительных активов и убытков позволяет проверяющему количественно определить рейтинг всех активов в рамках системы CAMEL, а также оценить достаточность резерва на случай убытков от кредитов.