Курсовая работа: Создание центра по предоставлению фотоуслуг
5. принтер;
6. кондиционер;
7. мебель.
Необходимая производственная площадь – 80 кв. метров, помещения под офис и торговый зал – 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.
Раздел 4. Производственный план
4.1 Местонахождение фирмы
Специфика деятельности в сфере предоставления фотоуслуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города – его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.
Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, а именно район площади Ленина. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 200 кв. метров в аренду (предварительно – ул. Артёма 101). Договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения и наружного ремонта здания на сумму 150 тыс. гривен и ежемесячную арендную плату в размере 25000 гривен. Договор заключается сроком на 10 лет. Кроме того, планируется взять в аренду склад по проспекту Ильича 20 площадью 50 кв. метров.
4.2 Описание производственного процесса
Производственный процесс печати фотоснимков состоит из следующих операций:
1. Прием заказа (2 мин);
2. Проявка фотопленки (13 мин);
3. Печать фотоснимков (в зависимости от количества, из расчета 0,02 мин на фотоснимок);
4. Контроль качества, оформление и выдача заказов (5 мин).
Съемка в фотосалоне фотоснимков занимает от 7 до 20 мин в зависимости от количества и сложности съемки. Услуги цифровой печати в зависимости от сложности могут занимать от 10 мин. до нескольких часов.
4.3 Необходимое оборудование и производственная мощность
Таблица 4.1 - Необходимое основное и вспомогательное оборудование и его стоимость на 2007 год
| Наименование оборудования | Количество единиц | Цена за единицу, у.е. |
| Основное оборудование: | ||
| Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525 | 1 | 120000 |
| компьютер PentiumIII | 2 | 1600 |
| фотокамера и оборудование для фотосалона | 1 | 1000 |
| Слайд - сканер | 2 | 5000 |
| Вспомогательное оборудование | ||
| принтер | 1 | 150 |
| кондиционер | 1 | 600 |
| мебель | 5000 | |
| Кассовый аппарат Mini 600 | 1 | 100 |
| компьютер | 1 | 1200 |
| ИТОГО, стоимость основного и производственного оборудования | 141250 |
Производственная мощность зависит от производительности машины для печати и проявки фотоснимков и составляет по технической документации 10 пленок в час для проявки и 5000 фотографий в час. Таким образом, производственная мощность составит приблизительно 17750 тыс. фотоснимков в год (с учетом режима работы по 10 часов в день 355 дней в году). В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше. С 2009 года средства будут реинвестированы для закупки дополнительно необходимого оборудования. (см. таблицу 4.2)
Таблица 4.2 - Плановая структура основных производственных фондов
|
Наименование оборудования | годы | ||||||
| 2011 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| Количество единиц | |||||||
| Основное оборудование: | |||||||
| Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| компьютер PentiumIII | 2 | 2 | 2 | 4 | 6 | 8 | |
| фотокамера и оборудование для фотосалона | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Слайд - сканер | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Вспомогательное оборудование | |||||||
| принтер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| кондиционер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Кассовый аппарат Mini 600 | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 3 | |
| компьютер | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 3 | |
4.4 Поставщики и цены на сырье и оборудование
Проектируется, что основными поставщиками расходных материалов и сопутствующих товаров будут фирмы:
1. Fuji г. Киев;
2. Kodak г. Киев;
3. Konica г. Киев.
Фирмы, расположенные в городе Киеве будут поставлять сопутствующие товары (фотоаппараты, фотопленки, фотоальбомы, рамки и т.д.). Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к гривне. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала межу поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней.
4.5 Оценка возможных издержек производства
С целью упрощения расчетов вся продукция фирмы была условно разделена на четыре группы: фотоснимки, фотопленки, фотоаппараты и прочая продукция. К группе «фотоснимки» относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены к одному - 10´15 см по цене 0,8 грн. за снимок. За основную калькуляционную единицу в группе «фотопленки» была взята пленка марки «Konica» 200 единиц чувствительности 36 кадров. Основной калькуляционной единицей в группе «фотоаппараты» является фотоаппарат «Samsung» FINO 20S. К прочим товарам относятся все виды услуг цифровой печати. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы.
Расход материалов рассчитывался исходя из норм расхода по технической документации. Заработная плата рассчитывалась исходя из сдельных и почасовых ставок персонала. Накладные расходы на единицу продукции определялись путем деления общей суммы накладных расходов на плановый объем реализации продукции в натуральном выражении. Расчеты производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана в условных единицах (долларах США) и пересчитывались в гривны по текущему курсу – 5,3 грн. за 1 доллар США.
Таблица 4.3 –Калькуляция себестоимости фотоснимков
| Статьи затрат | годы | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |
| Затраты на единицу, грн | |||||
| бумага | 0,19 | 0,19 | 0,19 | 0,19 | 0,19 |
| Химический состав | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 |
| вода | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| конверт | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
| Всего, затраты на материалы | 0,28 | 0,28 | 0,28 | 0,28 | 0,28 |
| электроэнергия | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| заработная плата | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 |
| отчисления | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,02 |
| итого, технологическая себестоимость | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |
| накладные расходы | 0,29 | 0,09 | 0,06 | 0,05 | 0,04 |
| итого расходов | 0,65 | 0,44 | 0,42 | 0,42 | 0,42 |
| прибыль | 0,07 | 0,19 | 0,17 | 0,15 | 0,13 |
| цена без НДС | 0,71 | 0,64 | 0,59 | 0,56 | 0,55 |
| НДС | 0,09 | 0,07 | 0,06 | 0,06 | 0,05 |
| цена | 0,80 | 0,71 | 0,65 | 0,62 | 0,60 |
Таблица 4.4 – Калькуляция себестоимости фотопленки
|
Статьи затрат | годы | ||||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |||||
| Затраты на единицу, грн | |||||||||
| материалы | 7,76 | 7,76 | 7,76 | 7,76 | 7,76 | ||||
| ТЗР | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | ||||
| зарплата | 0,09 | 0,04 | 0,06 | 0,05 | 0,06 | ||||
| накладные расходы | 0,50 | 0,15 | 0,11 | 0,09 | 0,08 | ||||
| итого расходов | 8,41 | 8,01 | 7,98 | 7,95 | 7,95 | ||||
| прибыль | 1,88 | 0,99 | 1,02 | 1,05 | 1,05 | ||||
| цена без НДС | 10,29 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | ||||
| НДС | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | ||||
| цена | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | ||||
Таблица 4.5 – Калькуляция себестоимости фотоаппаратов
| Статьи затрат | годы | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |
| Затраты на единицу, грн | |||||
| материалы | 110,00 | 110,00 | 110,00 | 110,00 | 110,00 |
| ТЗР | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 |
| зарплата | 0,45 | 0,20 | 0,28 | 0,25 | 0,28 |
| накладные расходы | 2,40 | 0,74 | 0,52 | 0,41 | 0,36 |
| итого расходов | 112,91 | 110,99 | 110,85 | 110,71 | 110,70 |
| прибыль | 7,09 | 9,01 | 9,15 | 9,29 | 9,30 |
| цена без НДС | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 |
| НДС | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| цена | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 | 122,00 |
Таблица 4.6 – Калькуляция себестоимость прочих услуг
| Статьи затрат | годы | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |
| Затраты на единицу, грн | |||||
| материалы | 0,42 | 0,42 | 0,42 | 0,42 | 0,42 |
| накладные расходы | 2,82 | 0,86 | 0,61 | 0,49 | 0,42 |
| заработная плата | 0,53 | 0,53 | 0,53 | 0,53 | 0,53 |
| Накладные расходы | 0,20 | 0,20 | 0,20 | 0,20 | 0,20 |
| итого | 3,76 | 1,81 | 1,56 | 1,43 | 1,37 |
| прибыль | 0,47 | 2,43 | 2,68 | 2,80 | 2,87 |
| цена без НДС | 4,24 | 4,24 | 4,24 | 4,24 | 4,24 |
| НДС | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 | 0,76 |
| Цена | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 |