Курсовая работа: Технико-экономический анализ деятельности предприятия
Численность работающих по сравнению с планом увеличилась на 13 чел. (120 – 107) при сохранении всех факторов (времени, отработанного одним рабочим и часовой выработки на уровне плана) на предприятии получили прирост выпуска продукции на 78,98 млн.руб. (13*195*7,5*3000 = 57037,5 тыс.руб.).
Из-за уменьшения числа дней, отработанных одним рабочим, выпуск изделия сократился на 29,7 млн.руб. ((3 + 4 + 7 – 3)*120*7,5*3000 = 29700000 руб.).
В том числе:
- из-за прогулов 8,1 млн.руб. (3*120*7,5*3000);
- из-за целодневных простоев 10,8 млн.руб. (4*120*7,5*3000);
- из-за роста болезни 10,8 млн.руб. ((7 – 3)*120*7,5*3000).
На предприятии имеются внутрисменные потери времени, которые составили 2,22 тыс.чел.час. ((7,4 – 7,5)*120*185), которые привели к потере товарной продукции на 6,66 млн.руб. (2,22*3000).
Таким образом, общие потери ТП в цехе составили 33,66 млн.руб. (27 – 6,66).
Руководству цеха № 4 необходимо обратить внимание на причины возникновения целодневных и внутрисменных простоев и на возможности их устранения или сокращения, а также на повышение трудовой дисциплины в цехе.
Задача 5.
Факторами первого уровня, влияющими на фондоотдачу основных производственных фондов, являются: изменение доли активной части фондов в общей их сумме; изменение фондоотдачи активной части фондов:
ФО = УДак*ФОак.
Расчет влияния факторов осуществляем способом абсолютных разниц:
ΔФОуд = (УДак.ф – УДак.пл)*ФОак.пл. = (3000/5400 – 3000/5000)*(1000/3000) = - 0,01
ΔФОакт = (ФОак.ф - ФОак.пл.)*УДак.ф = (1200/3000 – 1000/3000)*(3000/5400) = + 0,03
ΔФО = ΔФОуд + ΔФОакт = -0,01 + 0,03 = 0,02
При условии сохранения фондоотдачи активной части фондов на уровне плана за счет уменьшения доли активной части фондов в общей их сумме на 0,04 (3000/5400 – 3000/5000) фондоотдача основных фондов уменьшилась на 0,01. За счет увеличения фондоотдачи активной части фондов на 0,07 (1200/3000 – 1000/3000) по сравнению с планом фондоотдача увеличилась на 0,03. Таким образом, за счет изменения указанных выше факторов произошло увеличение фондоотдачи основных фондов на 0,02.
Если бы фондоотдача активной части фондов осталась на уровне плана, то за счет уменьшения доли активной части фондов в общей их сумме фондоотдача основных фондов уменьшилась бы на 0,01.
Задача 6.
Таблица 6. Анализ реализации продукции.
Показатели | План | Факт в ценах плана | Отклонение от плана в ценах плана (+,-) | Факторы, влияющие на отклонение от плана по реализованной продукции | |
| По себестоимости | В ценах плана | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Остатки нереализованной продукции на начало года, млн.руб. | 50 | 50 | 67 | +17 = (67 – 50) | +17 |
| 2. Выпуск товарной продукции, млн.руб. | 1000 | 1120 | 1100 | -20 | -20 |
| 3. Остатки нереализованной продукции на конец года, млн.руб. | 200 | 200 | 267 | +67 = (267–200) |
-67 |
|
4. Реализованная продукция, млн.руб. (стр.1 + стр.2 - стр.3) | 850 | 970 | 900 | -70 = (900 – 970) | -70 |
Дополнительная информация.
В составе нереализованной продукции в оценке по себестоимости на конец года находятся:
1. Готовая продукция – 50 млн.руб., при нормативе – 30 млн.руб.
2. Товары, отгруженные по документам, срок оплаты которых не наступил – 163 млн.руб.
3. Товары, отгруженные по неоплаченным в срок документам, - 10 млн.руб.
4. Товары на ответственном хранении у покупателя – 20 млн.руб.