Курсовая работа: Учет активов организации источники их образования

97 98 99

Дб Кт Дб Кт Дб Кт

795 16920 105480

795 16920 105480

4. Аналитический учет.

По данным баланса и расшифровки к счетам:

· открыть счета аналитического учета к синтетическим счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 10 «Материалы»;

· отразить в системе аналитических счетов хозяйственные операции;

· просчитать обороты и остатки по аналитическим счетам;

· по данным об остатках и оборотах на аналитических счетах составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к синтетическим счетам 60 и 10;

· итоги по ведомостям аналитического учета сравнить с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам и шахматной оборотной ведомости.

Данные для выполнения задания

Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщиков	Задолженность поставщикам
1	База снабжения № 1	7 440
2	База снабжения № 2	9 750
3	Завод «Литейщик»	9 300
4	Прочие поставщики	1 050
Итого	27 540

Расшифровка остатков по счету «Материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Единица измерения	Цена, руб.	Коли-чество	Стои-мость, руб.
1	Сталь листовая 2 мм	т.	195	100	19 500
2	Полуфабрикаты	шт.	108	20	2 160
3	Краска масляная	кг.	6,0	208	1 248
4	Прочие материалы	17 142
Итого	40 050

4.1. Счета аналитического учета

10.1 (сталь) 10.2 (полуфабрикаты) 10.3 (краска) 10.4 (прочие материалы)

Дб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт

19500 2160 1248 984 4002 1890

39000 40560 46872 5400 120

1200 5400

6540

17940 49032 264 9732

60.1 (БС№1) 60.2 (БС№2) 60.3 (з-д Литейщик) 60.4 (прочие)

Дб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт

45600 7440 9750

39000 53400 46872 9300 1050 1050

0

840 3222 9300

4.2. Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщиков	Сальдо начальное	Оборот		Сальдо на конец месяца
			дебет	кредит
1	База снабжения №1	7 440	45 600	39 000	840
2	База снабжения №2	9 750	53 400	46 872	3 222
3	Завод «Литейщик»	9 300	9 300
44	Прочие поставщики	1 050	1 050	0
Итого	27 540	100 050	85 872	13 362

4.3. Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»

№ п/п	Наимено-вание материа-лов	Еди-ница измере-ния	Це-на	Остаток на начало месяца		Оборот				Остаток на конец месяца
						дебет		кредит
				Количест-во	Сум-ма	Количест-во	Сум-ма	Количест-во	Сум-ма	Количест-во	Сум-ма
1	Сталь листовая 2 мм	т.	195	100	19500	200	39000	208	40560	92	17940
2	Полуфабрикаты	шт.	108	20	2160	434	46872	454	49032
3	Краска масляная	кг.	6,0	208	1 248	164	984	44	264
4	Прочие материалы	17142	7410	9732
Итого	-	-	-	40050	-	85872	-	48954	-	76968

4.4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

№ счета	Наименование счета	Сальдо начальное		Оборот		Сальдо конечное
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	Основные средства	4 887 795	16 920	63 450	4 841 265
02	Амортизация основных средств	39 000	63 450	63 450	39 000
08	Вложении во внеоборотные активы	16 920	16 920
10	Материалы	40 050	85 872	48 954	76 968
20	Основное производство	15 750	283 176	255 720	43 206
25	Общепроизводственные расходы	36 990	36 990
26	Общехозяйственные расходы	33 360	33 360
43	Готовая продукция	10 260	255 720	244 200	21 780
44	Расходы на продажу	3 645	3 645
45	Товары отгруженные	15 600	244 200	251 490	8 310
50	Касса	1 800	155 190	150 000	6 990
51	Расчетные счета	12 221 575	362 190	250 050	12 333 715
52	Валютные счета	15 600	15 600
53	Прочие денежные средства	7 140	7 140
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	27 540	100 050	85 872	13 362
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	357 000	357 000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	39 000	39 000
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	1 008 410	1 008 410
68	Расчеты по налогам и сборам	246 480	10 989	257 469
69	Расчеты по страхованию и обеспечению	22 584	15 552	38 136
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	225 840	152 124	155 220	228 936
71	Расчеты с подотчетными лицами	555	555
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	3 780	9 300	5 190	3780	14 490
80	Уставный капитал	12 364 300	12 364 300
82	Резервный капитал	1 027 200	1 027 200
84	Нераспределенная прибыль	2 167 471	2 167 471
90	Продажи	357 000	357 000
96	Резервы предстоящих расходов	43 575	43 575
97	Расходы будущих периодов	795	795
98	Доходы будущих периодов	16 920	16 920
99	Прибыли и убытки	105 480	105 480
Итого	17 220 700	17 220 700	2 523 807	2 523 807	17 363 749	17 363 749

5. Бухгалтерский баланс организации.

По данным об остатках на синтетических счетах составить бухгалтерский баланс по состоянию на 1 июля 2006 г.

Бухгалтерский баланс

на _____________ 200_ г.

Коды

0710001

||

| |

384 /385

Форма №1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ___________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика _______ ИНН

Вид деятельности _______________________________по ОКДП