Курсовая работа: Учет кассовых операций 5

1. Переданы денежные средства из кассы на расчетный счет.

Дт Кт

51 50

Первичные документы: Выписка банка, РКО, объявление на взнос наличными.

2. Выплачена из кассы заработная плата.

Дт Кт

70 50

Первичные документы: Расчетно-платежная ведомость, РКО.

3. Выплачена из кассы депонированная заработная плата.

Дт Кт

76 50

Первичные документы: Расчетно-платежная ведомость, РКО.

4. Выданы из кассы денежные средства подотчетному лицу.

Дт Кт

71 50

Первичные документы: Служебная записка, РКО.

5. Выявлена при ревизии кассы (инвентаризации) и списана недостача денежных средств.

Дт Кт

94 50

Первичные документы: Акт инвентаризации кассы, приказ руководителя, РКО.

6. Оплачена из кассы задолженность поставщику за приобретенные товары или услуги.

Дт Кт

60 50

Первичные документы: РКО.

7. Оплачена из кассы задолженность покупателям по возвращенным товарам.

Дт Кт

62 50

Первичные документы: РКО.

При поступлении денежных средств в кассу в качестве первичного документа используется приходный кассовый ордер, при выплате денежных средств из кассы используется расходный кассовый ордер. К этим документам могут прикладываться другие - служебные записки, приказы (выдача денежных средств под отчет), ведомости выплаты заработной платы (выдача заработной платы), акты ревизий (при поступлении в кассу излишних денежных средств), протоколы, выписки банка.

1.2 Документальное оформление движения денежных средств в кассе.