2. снижение риска несвоевременного поступления денежных средств от текущей деятельности, что обуславливает формирование страхового остатка денежных активов;

3. создание условий для краткосрочных финансовых вложений в случае благоприятной конъюнктуры на денежном рынке, что связанно с формирование инвестиционного остатка денежных активов;

4 .обеспечение неснижаемого остатка денежных средств, связанное с договорными условиями банка; это обуславливает формирование компенсационного остатка денежных активов.

Политика управления денежными активами выступает как часть политики управления оборотными активами организации, направленной на оптимизацию уровня денежного остатка для обеспечения платежеспособности организации и эффективного использования денежных средств.

Разработка политики управления денежными активами реализуется в следующей последовательности:

· Анализ денежных активов организации, сложившихся в предшествующем периоде, в процессе которого определяется уровень денежных средств в общем объеме оборотных активов и его динамика; рассчитывается средний период оборота и количество оборотов денежных средств в рассматриваемом периоде; устанавливается уровень платежеспособности организации по отдельным месяцам предшествующего года; определяется объем отвлечения денежных средств в краткосрочные финансовые активы.

· Оптимизация среднего остатка денежных активов организации , которая обеспечивается путем расчета необходимого размера остатков денежных средств в прогнозируемом периоде, при этом:

- потребность в текущем остатке денежных активов рассчитывается на основе прогнозируемой суммы денежного оборота по производственно-комерческой деятельности и количества оборотов денежных средств по формуле:

ДО т = Рдс / Ода (10)

Где Дот – прогнозируемая сумма текущего остатка денежных активов организации;

Рдс – сума расходования денежных средств по текущей деятельности;

Ода- количество оборотов денежных активов в прогнозируемом периоде.

2 .Анализ состояния активов предприятия на примере ООО “Техномир”

2.1 Характеристика деятельности предприятия

Производственное предприятие "Авангардстрой" учреждено в 1998 году на базе ИЧП «Авангардстрой» образованного в 1988 г. Иванюком Виктором Ивановичем.

Основные направления деятельности: строительные, строительно-монтажные работы, производство строительных материалов, грузовые автоперевозки.

За время своей работы предприятием возведено значительное количество объектов на территории Калининградской области, к которым можно отнести гостиницы "Русь", "Лазурный берег", спортивно-оздоровительный комплекс "Спортивный Олимп" в г. Светлогорске с гостиницей на 50 мест, крытыми теннисными кортами, рестораном, сауной, бильярдом, бассейном, отделение Сбербанка РФ, гостевые комплексы, производственные помещения, многоквартирные, частные дома и т.д.

Ярким подтверждением успешного динамичного развития компании служит постоянное увеличение заказов на продукцию ПП «Авангардстрой» на территории России. В 2001-2002 годах предприятием были сданы в эксплуатацию многоэтажные жилые дома в г. Балтийске и Светлогорске, а также ряд объектов на территории Калининградской области.

30 июля 2001 г. в преддверии Дня строителя совместным решением Госстроя России, Российского Союза строителей и Профсоюза работников строительства и промышленности строительных материалов 000 "ПП Авангардстрой" признан лауреатом V Всероссийского конкурса на лучшую строительную организацию, предприятие строительных материалов и стройиндустрии (с вручением Диплома Конкурса) и включен в рейтинг 150 лучших организаций - лидеров строительного комплекса России.

ООО “Техномир” является предприятием, входящим в холдинг Авангардстрой.

Основные направления деятельности: строительные, строительно-монтажные работы.

Целью деятельности Общества является извлечение прибыли в интересах его участников. Для достижения целей своего создания Общество осуществляет следующие виды деятельности:

- создание предприятий по производству и строительных материалов

- торгово-закупочная деятельность

- оказание консультативных, информационных и внедренческих услуг

- оказание услуг организациям и гражданам, включая иностранные юридические и физические лица, на основе договоров комиссии, поручения, агентских и дилерских соглашений

- оказание транспортных услуг грузового назначения

- строительство и эксплуатация построенных объектов

- организация подготовки и повышения квалификации кадров

- экспорт-импорт

- посредничество