Курсовая работа: Управление денежными потоками на предприятии 2

Введение

Основная часть

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии

1. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия

1.1 Цели и организация управления денежными потоками предприятия

1.2 Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков

2. Анализ движения денежных средств.

2.1 Состав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков

Глава 2 Характеристика предприятия

Ознакомление с предприятием

Изучение организационно-управленческой структуры предприятия

Анализ и оценка эффективности деятельности предприятия

Изучение технологии производства предприятия

Глава 3 Аналитическая часть

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств ( финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.

Наличие у предприятия денежных средств нередко связывается с тем, является ли его деятельность прибыльной или нет. Оказывается предприятие может быть прибыльным по данным бухгалтерского учета и одновременно испытывать значительные затруднения в оборотных средствах, которые в конечном итоге могут вызвать не только социально-экономичесую напряженность во взаимоотношениях с контрагентами, финансовыми органами, работниками, но но и в конечном итоге привести к банкротству.

Деньги - это всеобщий эквивалент товаров, мерило эффективности капиталовложений, отдачи дополнительных усилий и затрат предприятия. Без денег уже не мыслима современная рыночная экономика. Этим обстоятельством и был определен выбор темы дипломной работы.

Цель данной работы состояла в изучении всей широты теоретических и методических основ учета и отчетности о движении денежных средств на примере конкретного сельскохозяйственного предприятия и предложении мер по улучшению данного вида учетной работы. Таким предприятием было выбрано СПК «Печатники» Холм-Жирковского района Смоленской области.

Для достижения указанной цели в работе были решены следующие основные задачи:

1. Выполнить финансово-экономический анализ производственно-коммерческой деятельности предприятия за 2006-2007 гг.

2. Обобщить теоретические и методические особенности учета и отчетности о движении денежных средств в наличной и безналичной формах.

3. Выявить и систематизировать главные особенности учетно-отчетных операций, связанных с потоками денежных средств в СПК «Печатники».

4. Проанализировать и указать недостатки и ошибки в организации учета и отчетности о движении денежных средств.

5. Обосновать предложения по совершенствованию учета, отчетности и управления денежными потоками хозяйства.

6. Рассчитать предполагаемый экономический эффект от применения предлагаемых мероприятий по совершенствованию учета, отчетности и управления денежными потоками хозяйства.

При выполнении работы использовался широкий спектр общеизвестных экономических методов исследования: монографический, статистический, сравнения, индексный, финансового анализа и др.

В ходе работы использовались законодательные и другие правовые акты государства, учебная и специальная литература. Особое внимание было уделено изучению и анализу бухгалтерской документации обследованного предприятия.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПК «ПЕЧАТНИКИ» ХОЛМ-ЖИРКОВСКОГО РАЙОНА.

1.1 Структура управления СПК « Печатники"