Курсовая работа: Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения
Эффективность управления имеет фундаментальное значение для любого субъекта хозяйствования, но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского бизнеса состоит в том, что здесь очень высокая степень риска, поэтому любая ошибка неизбежно ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а в конечном счете к банкротству.
Большое внимание в данной работе уделяется тому, как осуществить наиболее оптимальное распределение находящихся в распоряжении банка финансовых ресурсов, как эффективно управлять ими и какое влияние это окажет на основные показатели финансовой деятельности банка (его ликвидности, надежности, прибыльности).
Ссуды - важная часть банковских активов, то есть основную долю финансовых ресурсов банки направляют на выдачу ссуд. Доходы по ним - самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом деятельности. Поэтому основную цель работы я вижу в том, чтобы привлечь внимание к вопросам формирования кредитного портфеля банка, показателям качества кредитного портфеля как одним из основных показателей финансовой деятельности банка, управлению кредитным портфелем
- Финансовые ресурсы коммерческого банка и управление ими.
Финансовые ресурсы банка представляют собой сложную структуру. Финансовый менеджмент (управление финансовыми ресурсами банка) охватывает управление формированием банковского капитала и его размещением в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках достижения генеральной цели любого банка - обеспечение защиты интересов клиента при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных и привлеченный (заемных) средств. Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потери от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственный капитал - необходимая, неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого коммерческого банка. Он выполняет такие важные функции, как обеспечение ресурсами для начала работы нового банка, создание базы для дальнейшего роста и расширения банковской деятельности, защиты банка от риска, а также поддержания доверия к банку.
Роль и величина собственного капитала банка определяют его специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями. За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности, тогда как для промышленных предприятий собственные средства должны составлять 40 - 55%. Такая специфика банков и других кредитных и финансовых учреждений связана с рядом обстоятельств. Во-первых, банки как посредники привлекают крупные суммы денежных средств в виде депозитов и вкладов от населения, частных и государственных организаций и предприятий. Во-вторых, банковские активы, предоставленные различными денежными требованиями, более ликвидные и быстро реализуемые на рынке, чем активы предприятий в виде зданий, оборудования и материальных ценностей, обеспечивающих процесс производства. Поэтому банки могут поддерживать относительно невысокую пропорцию между собственным капиталом и активами по сравнению с промышленными предприятиями различных отраслей хозяйства.
Однако нельзя недооценивать роль собственного капитала в деятельности банка. Он выполняет следующие функции:
1. Функция обеспечения финансовой основы деятельности банка.
Собственный капитал в виде акционерного (паевого) капитала необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. В дальнейшем расширение сферы деятельности банка, рост его активных операций находится в кратной зависимости от объема собственного капитала банка. В целом доля собственного капитала невелика в объеме финансирования его активных операций, но он создает условия для роста активных операций.
2. Защитная функция.
Реализуется путем поглощения текущих убытков и обеспечивает таким образом защиту интересов вкладчиков и кредиторов банка. Эта функция означает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка , сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных рисков, продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.
3. Регулирующая функция.
Функция связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими НБ как представителю государственных органов осуществлять контроль за деятельностью банков. Эти правила требуют: минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредитка (риска) на одного заемщика.
Перечисленные функции капитал банка может выполнять при условии его достаточности.
Практика показывает, что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, структура и содержание активных операций. Так, ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует сравнительно большего размера собственных средств, и наоборот, преобладание в кредитном портфеле ссуд с минимальным риском позволяет банку успешно работать со сравнительно небольшим собственным капиталом.
Величина собственного капитала банка зависит также от количества и качества его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка надежных и процветающих заемщиков требует от него солидного собственного капитала.
Общим критерием при решении вопроса о достаточности собственного капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивались бы, с одной стороны, максимальная прибыль, а с другой ликвидность.
Между тем определение объема капитала, необходимого банку, является одним из самых спорных вопросов. Наиболее дискуссионными вопросами являются: кто - рынок или государство - должен устанавливать общественную норму капитала для банков и какова эта общественная норма.
С целью достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремится к наращиванию собственного капитала.
Объективно существует два вида источников увеличения собственного капитала банка: внутренние и внешние. Основным внутренним источником роста банковского капитала служит прибыль, не выплаченная акционерам, а оставленная в банке нераспределенной. Важное преимущество этого источника состоит в его независимости от средств, получаемых на открытом рынке, и в том, что он является более дешевым и не несет угрозы интересам акционеров. Недостатком этого источника является то, что прибыль облагается налогом и подвержена сильному влиянию макроэкономических факторов..
Несмотря на огромную важность прибыли как источника роста собственного капитала, она не в состоянии полностью решить эту проблему. В связи с этим банки вынуждены увеличивать свой капитал за счет внешних источников, в качестве которых выступают: продажа акций (самый дорогой источник), эмиссия долговых обязательств, продажа активов, сдача в аренду некоторых видов основных фондов и т.д.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета, межбанковские кредиты.
Основные из них - депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования и срочные вклады.