Курсовая работа: Управление рисками кредитных портфелей

- Риск ликвидности;

- Инвестиционный риск;

- Валютный риск;

- Риск концентрации вложений;

- Риск концентрации привлеченных средств.

К прочим видам рисков, присущих банковской деятельности можно отнести:

- Страховой риск;

- Политический риск;

- Рыночный риск;

- Операционный риск;

- Правовой риск;

- Риск репутации;

- Риск злоупотреблений [14, с. 89].

Кредитный риск является наиболее важной из всех категорий рисков в банковской деятельности, т. к. именно кредиты, формирующие кредитный портфель составляют около 50 % всех активов банка и обеспечивают 2/3 всех его доходов. Они являются самой прибыльной, но в тоже время самой рисковой частью банковских активов.

В экономической литературе встречаются разнообразные определения кредитного риска. Это связано с тем, что разные авторы рассматривают это понятие из разных точек зрения. Поэтому, оперируя понятием кредитного риска, различают кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения.

Кредитный риск относительно заемщика - это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанна с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора и с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов, прямых и обратных связей.

Кредитный риск относительно способа обеспечения займа – это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанная с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что банка не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее.

Кредитный риск относительно кредитного соглашения (договора) – это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанное с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора, и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее [10].

Большинство авторов под кредитным риском понимают риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов. Он определяется вероятностью того, что каждого раза, когда банк стремится приобрести прибыльный актив (в виде кредита), он берет на себя риск того, что заемщик может оказаться неплатежеспособным, то есть, не сможет (ли не захочет) своевременно погасить сумму долга и проценты, и при этом банка не удается воспользоваться обеспечением займа.

На наш взгляд, это определение является справедливым, поскольку учитывает все пересчитанные выше категории (кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения).

Как правило, выделяют следующие типы кредитного риска:

- кредитный специфический риск, который определяется как риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, надлежащих кредитору в срок, установленный условиями кредитной сделки. Источником кредитного риска в рамках данного определения являются отдельный конкретный заемщик. Поэтому оценка кредитного специфического риска фактически есть оценкой кредитоспособности заемщика, которую определяют как возможность заемщика в полном объеме и в определенные сроки рассчитаться по своим долговыми обязательствами исключительно денежными средствами, которые получаются заемщиком в процессе повседневной деятельности;

- кредитный портфельный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой предоставленных кредитов и приобретенных долговых обязательств, или если фактическая прибыльность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В этом случае источником кредитного риска является совокупный кредитный портфель коммерческого банка, который рассматривается как множество кредитных вложений. Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных займов, займов, погашенных с нарушением сроков погашения, не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонения данных показателей от стандартных величин в сторону увеличения является прямой угрозой уменьшения прибылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля;

- кредитный рыночный риск, как и кредитный портфельный риск, зависит от общего состояния рынка, но является, как правило, проявлением общей кризисной ситуации в экономике определенной страны или региона. В этом случае кризис на финансовом рынке может привести к одновременному возникновению проблем кредитоспособности ряда заемщиков. Оценка кредитного рыночного риска есть одной из форм так называемого „стресс-тестирования”, то есть моделирования наиболее плохих сценариев событий в экономической среде, в которой работает банковское учреждение.

В зависимости от источника возникновения выделяют следующие виды кредитных рисков:

1. Риск, связанный с заемщиком:

а) объективный – неспособность заемщика выполнить свои обязательства за счет текущих денежных нахождений или за счет продажи активов;

б) субъективный – репутация заемщика в деловом мире, его ответственность и готовность выполнять взятые обязательства;

в) юридический – недостатки в складывании кредитного соглашения.