Курсовая работа: Забалансовые счета
- 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
- 71 "Расчеты с подотчетными лицами".
· Составить оборотную ведомость синтетического учета за месяц.
· Заполнить бухгалтерский баланс на начало и конец месяца по установленной форме.
· Заполнить приходный кассовый ордер № 15 по операции № 19 от 7 февраля. Для заполнения руководствоваться Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь 19.04.2001 № 43 с изменениями и дополнениями.
· Заполнить расходный кассовый ордер № 8 по операции № 22 от 10 февраля. Для заполнения руководствоваться Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь 19.04.2001 № 43 с изменениями и дополнениями.
· Заполнить ТТН на получение холодильной установки по операции № 1. Для заполнения руководствоваться Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь 14.05.2001 № 53 с изменениями и дополнениями.
· Заполнить счет-фактуру по НДС № 5 от 2.02.2008 за перевозку холодильной установки (операция № 4). Для заполнения руководствоваться Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь 05.06.2003 № 91 с изменениями и дополнениями. Счет-фактура за перевозку холодильной установки № 32 от 2.02.2008
Таблица 1 Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода, руб.
| Счет | Наименование счетов | дебет | кредит |
| 01 | Основные средства | 988546 | - |
| 02 | Амортизация основных средств | - | 147067 |
| 04 | Нематериальные активы | 142330 | - |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | - | 42134 |
| 10 | Материалы | 478200 | - |
| 18 | Налог на добавленную стоимость | 95760 | - |
| 20 | Основное производство | 25704 | - |
| 43 | Готовая продукция | 604800 | - |
| 50 | Касса | 35784 | - |
| 51 | Расчетный счет | 907200 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 353506 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 291514 | - |
| 67 | Кредиты банка | - | 403200 |
| 68 | Расчеты с бюджетом | - | 134165 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 60984 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 232848 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 18245 | - |
| 75 | Расчеты с учредителями | 171763 | - |
| 76 | Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами | - | 88099 |
| 80 | Уставной капитал | - | 2120637 |
| 99 | Прибыль (Убыток) | - | 177206 |
| Итого | 3759846 | 3759846 |
Таблица 2 Расшифровка остатков синтетического счета 10 "Материалы"
| №п/п | Наименование материалов | Ед. изм | Ценаруб. | Количество | Сумма, руб. |
| 1. | Мука | кг | 1100 | 162 | 178200 |
| 2. | Сахар | кг | 2000 | 150 | 300000 |
| ИТОГО: | 478200 |
Таблица 3 Расшифровка остатков синтетического счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| №п/п | Документ | Наименование поставщика | Сумма, руб. |
| 1. | № 319,10/7 - 2008 | ООО «Свет» | 260000 |
| 2. | № 64,24/7 - 2008 | ООО «Заря» | 93506 |
| ИТОГО: | 353506 |
Таблица 4 Расшифровка остатков синтетического счета 71 "Расчеты с п?