Отчет по практике: Анализ финансового состояния АБ Металлург
¨ услуги по сбережению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;
¨ выпуск, покупка, продажа и обслуживание чеков, векселей и других платежных документов;
¨ выпуск банковских платёжных карточек и выполнение операций с использованием этих карточек;
¨ предоставление консультационных и информационных услуг по банковским операциям;
¨ операции с валютными ценностями;
¨ эмиссия собственных ценных бумаг;
¨ продажа и покупка ценных бумаг по поручению клиентов;
¨ выполнение операций на рынке ценных бумаг от своего имени;
¨ инвестирование в уставные фонды и акции других юридических лиц;
¨ операции по поручению клиентов и от своего имени:
a. с инструментами денежного рынка;
b. с инструментами которые базируются на обменных курсах и процентах;
c. с финансовыми фьючерсами и опционами;
¨ управление средствами и ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.
1.2. АНАЛИЗ АКТИВА БАНКА ЗА ПЕРИОД-2005-2007 года
Таблица 1.1 Анализ активов банка
| Актив | ||||||||||
| Показатель | 2005 | 2006 | 2007 | Изменения (2005-2007) | Изменение структуры | |||||
| Сумма, тыс.грн. | Уд. вес, % | Сумма, тыс.грн. | Уд. вес, % | Сумма, тыс.грн. | Уд. вес, % | Абсолютное, тыс. грн. | Относительное, % | % | ||
| 1. Денежные средства и остатки в Национальном банке Украины | 23821 | 12,11% | 35834 | 12,47% | 42264 | 9,66% | 18443 | 77,42% | -2,46% | |
| 2. Казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины и ценные бумаги эмитированные НБУ | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| 3. Средства в других банках | 10875 | 5,53% | 15753 | 5,48% | 24528 | 5,61% | 13653 | 125,54% | 0,07% | |
| 4. Ценные бумаги в тогровом потрфеле банка | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 6923 | 1,58% | 6923 | >> | 1,58% | |
| 5. Ценные бумаги в портфеле банка на продажу | 8576 | 4,36% | 8024 | 2,79% | 2 | 0,00% | -8574 | -99,98% | -4,36% | |
| 6. Кредиты и задолженности клиентов | 129749 | 65,98% | 196414 | 68,37% | 331438 | 75,74% | 201689 | 155,45% | 9,76% | |
| 7. Ценные бумаги в портфеле банка на погашение | 0 | 0,00% | 1000 | 0,35% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| 8. Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании | 1327 | 0,67% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | -1327 | -100,00% | -0,67% | |
| 9. Основные средства и нематериальные активы | 17464 | 8,88% | 23423 | 8,15% | 25208 | 5,76% | 7744 | 44,34% | -3,12% | |
| 10. Начисленные доходы на получение | 3762 | 1,91% | 5162 | 1,80% | 5526 | 1,26% | 1764 | 46,89% | -0,65% | |
| 11. Отсроченный налоговый актив | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| 12. Другие активы | 1063 | 0,54% | 1686 | 0,59% | 1712 | 0,39% | 649 | 61,05% | -0,15% | |
| 13. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0,00% | |
| 14. Всего | 196637 | 100,00% | 287296 | 100,00% | 437601 | 100,00% | 240964 | 122,54% | ||
Диаграмма 1.1.Активы банка
Анализ показывает, что:
1. на начало анализируемогопериода (2005 год), сумма активов Банка составила - 196637 тыс. грн., основную часть составляли кредиты и задолженности клиентов 65,98% в относительном значении и 129749 тыс.грн. в абсолютном, также стоит отметить следующие показатели: денежные средства и остатки в Национальном Банке Украины, которые составили - 12,11%, основные средства и нематериальные активы - 8,88%, средства в других банках - 5,53% и ценные бумаги в портфеле банка на продажу - 4,36%; остальные показатели имели не значительный вес в структуре активов;
2. на конец анализируемого периода(2007 год), сумма активов составила - 437601 тыс. грн., основную часть, как и на начало периода, занимали кредиты и задолженности клиентов - 331438 тыс. грн., что относительно всей величины активов составило 75,74%, также наблюдается увеличение показателя - средства в других банках 5,61%, остальные показатели уменьшили свои доли в структуре активов: денежные средства и остатки в Национальном Банке Украины 9,66%, основные средства и нематериальные активы грн. 5,76%;
В целом, анализируя активы Банка в период с 2005 по 2007 год можно отметить следующие тенденции: величина активов с каждым годом возрастает, за анализируемый период совокупный показатель вырос на 122,54%, в абсолютном отношении рост составил с 196637 тыс.грн. до 437601 тыс.грн. Такая положительная тенденция наблюдается за счёт увеличения выданных кредитов, этот показатель вырос на 155,45% за счёт кредитования физических лиц, а также внедрения новых продуктов для юридических лиц (микрокредитов), увеличились средства, предоставляемые другим банкам на 125,54%, в структуре активов банка появились ценные бумаги, которые составили 6923тыс.грн., также стоит отметить рост других активов на 61%. В основном увеличение актива Банка происходит за счёт увеличения выданных кредитов, Банку необходимо проводить политику направленную на оптимизацию кредитного портфеля в разрезе сумм и сроков выдаваемых кредитов для уменьшения рисков ликвидности и кредитных рисков.
1.3 АНАЛИЗ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БАНКА ЗА ПЕРИОД-2005-2007 года
Таблица 1.2 Анализ обязательств банка
| Обязательства | |||||||||
| Показатель | 2005 | 2006 | 2007 | Изменения (2005-2007) | Изменения структуры | ||||
| Сумма, тыс.грн | Уд. вес, % | Сумма, тыс.грн | Уд. вес, % | Сумма, тыс.грн | Уд. вес, % | Сумма, тыс.грн | Относ, % | % | |
| 1. Средства банка | 5545 | 4,69% | 1557 | 0,80% | 9558 | 2,78% | 4013 | 72,37% | -1,91% |
| 1.1 В том числе кредиты, полученные от Национального банка Украины | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 2. Средства клиентов | 108557 | 91,88% | 181366 | 92,99% | 317812 | 92,53% | 209255 | 192,76% | 0,64% |
| 3. Депозитные сертификаты эмитированные банком | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 4. Долговые ценные бумаги эмитированные банком | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0,00% |
| 5. Начисленные расходы к уплате | 1545 | 1,31% | 3756 | 1,93% | 8593 | 2,50% | 7048 | 456,18% | 1,19% |
| 6. Отсроченные налоговые обязательства | 1821 | 1,54% | 2934 | 1,50% | 3008 | 0,88% | 1187 | 65,18% | -0,67% |
| 7. Другие обязательства | 678 | 0,57% | 5420 | 2,78% | 4514 | 1,31% | 3836 | 565,78% | 0,74% |
| 8. Всего | 118146 | 100,00% | 195033 | 100,00% | 343485 | 100,00% | 225339 | 190,73% | |
Диаграмма 1.2 Обязательства банка
Анализ показывает, что:
1. на начало анализируемого периода (2005 год), обязательства Банка составили 118146 тыс. грн. По структуре, обязательства определялись следующим образом: средства клиентов 91,88%, средства банка 4,69%, начисленные расходы и отсроченные налоговые обязательства составили 1,31% и 1,54% всех обязательств, прочие обязательства составили 0,57%;
2. на конец анализируемого периода (2007 год), структура обязательств немного изменилась: средства клиентов в общих обязательствах возросли до 92,53%, средства банка уменьшились и составляют 2,78%, вместе с тем увеличились начисленные расходы и другие обязательства, составляющие 2,5% и 1,31% соответственно.