Отчет по практике: Анализ основных показателей деятельности банка ОАО "УралСиб"

Глава 2. Анализ основных показателей деятельности банка «Уралсиб»

Сложившаяся в 2008г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2008г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Чистая прибыль Банка в 2008 года составила 2 082 млн. руб. при балансовой прибыли в 3 903 млн. руб.

Финансовые результаты

Чистая прибыль Корпорации за 12 месяцев 2008 года составила 2,1 млрд. руб. Прибыль до налогообложения достигла 3,9 млрд. руб.

По итогам отчетного года Корпорация продемонстрировала значительные темпы роста операционного и стабильного банковского дохода, а также высокий уровень рентабельности. За 12 месяцев 2008 года объем чистых процентных доходов возрос до 28,8 млрд. руб. (на 53,8% по сравнению с показателем за аналогичный период 2007 года). Чистый комиссионный доход по результатам 2008 года составил 7,6 млрд. руб. (рост на 7,7% по сравнению с 2007 годом).

Благодаря существенному увеличению чистых процентных доходов по итогам отчетного года чистая процентная маржа выросла до 8,98% с 7,13% по результатам 2007 года. Опережающий рост стабильного банковского дохода, а также сокращение операционных издержек позволил значительно улучшить коэффициент Cost-to-Income (C/I) за период 2008 года - 59,8%, против 78,2% за 2007 год. Коэффициент покрытия операционных расходов стабильным банковским доходом достиг по итогам отчетного периода 171,8% по сравнению с 115,5% за 2007 год.

Стабильный банковский доход в 2008 году увеличился по сравнению с 2007 годом на 47,5% и составил 36,4 млрд. руб. Чистый операционный доход Корпорации по итогам года достиг 25,1 млрд. руб.

В связи с финансовым кризисом Корпорация была вынуждена сформировать повышенный объем резервов под потери по кредитному портфелю и инвестициям в финансовый лизинг. По итогам 2008 года расходы на формирование резервов по ссудам составили 10,3 млрд. руб., превысив показатель 2007 года в 9,3 раза. Однако, несмотря на значительные расходы на резервирование, Корпорация показала высокий уровень рентабельности и прибыльности.

Расчетный показатель операционного дохода до расходов на создание резервов составил 35,4 млрд. руб. (рост к 2007 году на 29,6%), прибыли до налогообложения⁵ до расходов на создание резервов – 14,2 млрд. руб. (рост в 2,4 раза к 2007 году).

Операционные расходы по итогам 2008 года составили 21,2 млрд. руб., незначительно сократившись к показателю 2007 года (на 0,8%). В частности, расходы на персонал сократились на 19,4% - до 10,2 млрд. руб. с 12,7 млрд. руб. Доля расходов на персонал в структуре операционных издержек снизилась до 48,2% за 12 месяцев 2008 года с 59,3% за аналогичный период 2007 года.

Финансовые результаты	12 месяцев 2008	12 месяцев 2007	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение %	Темп роста%
млн.руб.
Чистый операционный доход	25 105	26 227	-1 122	-4,28	95,72
чистый процентный доход	28 790	18 723	10 067	53,77	153,77
чистый комиссионный доход	7 625	7 080	545	7,70	107,70
чистый доход/(убыток) по операциям с ценными бумагами и деривативами	-3 968	-1 170	-2 798	239,15	339,15
чистый доход по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами	2 012	-181	2 193	-1211,60	-1111,60
прочие чистые операционные доходы	987	2 888	-1 901	-65,82	34,18
расходы на создание резервов по ссудам	10 341	1 113	9 228	829,11	929,11
Операционные расходы	21 202	21 371	-169	-0,79	99,21
Прибыль до налогообложения от действующих операций	3 903	4 856	-953	-19,63	80,37
Чистая прибыль от действующих операций	2 082	2 942	-860	-29,23	70,77
Чистая прибыль	2 082	3 365	-1 283	-38,13	61,87

Структура активов

Активы Корпорации к концу отчетного периода возросли до 495,0 млрд. руб. (на 16,8% к показателю на 31.12.2007г.). Ключевой задачей отчетного периода продолжала оставаться оптимизация активов за счет изменения их структуры и повышения их качества. Ключевым драйвером роста активов стало увеличение объемов и доли кредитного портфеля и чистых вложений в лизинг.

Кредитный портфель вырос на 14,2% достигнув по состоянию на 31.12.2008г. 288,1 млрд. руб. При этом объем кредитов частным клиентам к концу отчетного периода увеличился до 91,4 млрд. руб. (на 29,9%), корпоративным клиентам – до 196,7 млрд. руб. (на 8,1%). В структуре розничного кредитного портфеля преобладали ипотечные кредиты, потребительские ссуды составили, авто-кредиты, кредитные карты, прочие ссуды. В структуре корпоративного кредитного портфеля, как и ранее, преобладали кредиты предприятиям оптовой и розничной торговли.

Объем чистых вложений в лизинг возрос к 31.12.2008г. на 54,5% до 32,0 млрд. руб. Структура активов подверглась качественному изменению. Доля кредитного и лизингового портфеля осталась практически на прежнем уровне - 61,2% при снижении доли портфеля ценных бумаг с 13,6% до 9,5%. Доля ликвидных активов возросла за год с 13,5% до 16,8%.

Общий объем вложений в ценные бумаги по состоянию на 31.12.2008г. составил 47,1 млрд. руб., сократившись к показателю на 31.12.2007г. на 18,2%. Объем вложений в долевые ценные бумаги уменьшился на 47,4% до 7,7 млрд. руб. Доля долевых ценных бумаг в портфеле по состоянию на 31.12.2008г. сократилась до 16,3%, в структуре активов – до 1,5%.

Балансовые показатели	31.12.2008	31.12.2007	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение %	Темп роста%
млн.руб.
Активы	495 040	423 711	71 329	16,83	116,83
Собственный капитал	63 704	69 581	-5 877	-8,45	91,55
Кредитный портфель	288 126	252 288	35 838	14,21	114,21
кредиты частным клиентам	91 380	70 363	21 017	29,87	129,87
кредиты корпоративным клиентам	196 746	181 925	14 821	8,15	108,15
Средства клиентов	243 512	226 008	17 504	7,74	107,74
средства частных клиентов	74 047	82 470	-8 423	-10,21	89,79
средства корпоративных клиентов	169 465	143 538	25 927	18,06	118,06
Портфель ценных бумаг	47 078	57 532	-10 454	-18,17	81,83

Средства клиентов за 12 месяцев 2008 года увеличились на 7,7% до 243,5 млрд. руб. за счет роста объемов средств корпоративных клиентов – на 18,1% до 169,5 млрд. руб. Остатки на счетах частных клиентов сократились по итогам отчетного периода на 10,2% до 74,0 млрд. руб. вследствие оттока средств населения в период острой фазы финансового кризиса в октябре-ноябре минувшего года. Данная динамика была характерна исключительно для счетов до востребования физических лиц и расчетных счетов юридических лиц. По срочным счетам частных и корпоративных клиентов по итогам 2008 года зафиксирована положительная динамика.

Сегментная отчетность

Корпорацией представлено применение стандарта МСФО 8 по раскрытию сегментной отчетности в части операционных результатов и балансовых показателей по видам бизнесов. Данный стандарт основывается на управленческой отчетности, которая является базой для принятия решений менеджментом. В отчетности выделено девять сегментов. При этом банковский бизнес представлен ОАО «УРАЛСИБ», ОАО «АКБ «Стройвестбанк», ОАО «АКБ УРАЛСИБ-Юг Банк», лизинговый бизнес – ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ», остальные сегменты также представлены рядом дочерних компаний, включая ЗПИФы и ОПИФы.

• корпоративный банковский бизнес (кредитование и привлечение средств клиентов - юридических лиц, расчетные операции, торговое финансирование, операции с драгоценными металлами)

• розничный банковский бизнес (привлечение средств клиентов – физических лиц, операции с чеками и сертификатами, денежные переводы, операции с иностранной валютой, кредитными картами и другие)

• частный банк (полный спектр продуктов и услуг для крупных розничных клиентов включая управление благосостоянием и финансовое консультирование) и управление активами доверительное управление средствами частных и корпоративных клиентов, включая ЗПИФы и ОПИФы

• лизинговый бизнес (лизинговые услуги и продукты)

• инвестиционно-банковский бизнес (операции на долговом и долевом рынке капиталов, брокерские услуги, включая операции с деривативами и РЕПО)

• казначейские операции и управление активами и пассивами (операции на денежном рынке, выпуск долговых обязательств и привлечение синдицированного финансирования)

• корпоративные инвестиции и другие операции (иные операции, не включенные в предыдущие сегменты, включая операции со связанными сторонами и отдельные сделки с ценными бумагами)

• центральный офис (расходы центрального офиса группы)

• страховой бизнес (отдельный бизнес-сегмент, выделенный из группы в декабре 2007 года)

Как следует из сегментной отчетности, чистая прибыль Корпорации за 12 месяцев 2008 года была сформирована, преимущественно, за счет корпоративного и розничного банковского бизнеса, а также корпоративных инвестиций и казначейских операций. Прибыльными в отчетном периоде стали все бизнес-сегменты, при этом наибольший уровень рентабельности активов (RoA) показали корпоративный (5,9%) и розничный банк (5,1%).

В структуре активов преобладающую долю занимал коммерческий банковский бизнес (около 46%), а также казначейские операции и управление активами/пассивами (21%). Основная доля обязательств также приходится на коммерческий банк (50%) и казначейские операции (29%).