Отчет по практике: Функционирование активных операций коммерческого банка

Основные их назначение - быть источником пополнения первичных резервов, а также обеспечивать получение прибыли.

К ним относятся:

• вложения в государственные краткосрочные ценные бумаги;

· вложения в корпоративные краткосрочные ликвидные ценные бумаги;

· межбанковские кредиты на срок до 7 дней.

Создавая портфель краткосрочных государственных ценных бумаг и управляя им, коммерческий банк ставит перед собой такие цели: получение прибыли, создание высоколиквидного актива, который может быть реализован на вторичном рынке, приобретение инструмента, который может быть залогом. Имея достаточный портфель государственных ценных бумаг, коммерческий банк может достаточно быстро реализовать его или получить рефинансирование. При условии развитого вторичного рынка корпоративных ценных бумаг они так же могут быть использованы для формирования вторичных резервов. Однако это требует глубокого анализа не только состояния фондового рынка, но и экономичной отрасли, в которой работают эмитенты.

К сожалению, сегодня фондовый рынок в Украине является слаборазвитым, имеются существенные недостатки в сфере законодательного обеспечения операций с ценными бумагами.

Каждому активу присущ свой уровень или коэффициент риска. Уровень риска банковских активов зависит не только от вида активов, но и от состояния государственного и частного секторов, конъюнктуры финансовых рынков, состояния банковской системы и экономики страны в целом. В таблице 1.1.2 приводятся сравнительные коэффициенты риска активов коммерческих банков Украины и США.

Активы характеризуются и разным уровнем прибыли, который они дают. При этом, чем выше уровень ликвидности актива, тем менее он прибыльный.

С точки зрения доходности активные операции разделяются на:

• кредитные;

• инвестиционные;

• прочие активные операции.

Таблица 1.1.2 - Активы коммерческих банков и коэффициенты рисков

Активы	Коэффициент риска, %
Украина	США
Банкноты и монеты в кассе	0	0
Банковские металлы	0	0
Средства на корсчете в центральном банке	0	0
Наличность в процессе индексации	0	20
Долговые ценные бумаги местных органов власти	20	50
Доля кредитов, обеспеченных ценными бумагами или гарантиями правительства	100	20
Депозиты в других банках	10	0
Кредиты, выданные центральным органам государственного управления	10	0
Кредиты, выданные другим клиентам	100	100
Кредиты на жилое строительство	100	50
Основные фонды	100	100
Инвестиции в недвижимость	100	100

Наибольшую часть в активах коммерческого банка составляют, как правило, доходные активы - кредиты и долгосрочные инвестиции в ценные бумаги. Эти две группы активов отличаются от резервов, описанных выше, значительно низшей степенью ликвидности, но для обеспечения рентабельной работы банк стремится к увеличению удельного веса этих групп в своих активах.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях, предусмотренными кредитными договорами при обязательном исполнении следующих основных принципов кредитования: срочность, возвратность, платность. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками), которыми могут быть как юридические, так и физические лица.

Кредиты, которые предоставляются банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к определению видов банковских кредитов позволяет наиболее полно охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков. По срокам использования банковские кредиты делятся на:

• краткосрочные (до 1 года);

• среднесрочные (до 3 лет);

• долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского кредита присущи конкретные признаки, организационные способы предоставления и их погашения. Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с затратами, которые не обеспечены поступлением средств в соответственном периоде. Среднесрочные кредиты выдаются на оплату оборудования, на текущие затраты, финансирование капиталовложений. Долгосрочные кредиты выдаются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.

По обеспечению разделяют такие виды банковских кредитов:

• обеспеченные залогом; стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

• гарантированные (банками или имуществом третьего лица);

• с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

• необеспеченные (бланковые кредиты).

Для банка главным требованием к выбору предмета залога является уровень его ликвидности.