Отчет по практике: Комплексное изучение хозяйственного объекта как системы
На основании акт разграничения балансовой принадлежности рассчитываются потери электроэнергии (Приложение Д).
После оформления документов потребителя подключают на основании заявки (Приложение Ж).
Таблица 1 - Структура акционерного капитала Общества по состоянию на 31.12.2009 г.
| Ф.И.О. (полное наименование) | Вид зарегистриро-ванного лица | Количество ценных бумаг | Доля в уставном капитале |
| ADWAR ENERGY LTD. (Акционерная компания «ЭДВОРЭНЕРДЖИ ЛТД.») | владелец | 25 439 | 6.25% |
| Energy Holdings Management Ltd. («Энерджи ХолдингсМенеджмент Лтд.») | владелец | 62 031 | 15.24% |
| Закрытое Акционерное Общество «Депозитарно-Клиринговая Компания» | номинальный держатель | 105 827 | 26.00% |
| Открытое акционерное общество «Национальныйбанк развития бизнеса» | номинальный держатель | 86 335 | 21.21% |
| Краснодарский край в лице Краевого государственного специализированного учреждения «Фонд государственного имущества Краснодарского края» | владелец | 51 000 | 12.53% |
| Иные миноритарные акционеры | владелец | 76 394 | 18.77% |
| Всего | 407 026 именных Обыкновенных акций | 100% | |
Основные формы бухгалтерской отчетности:
- бухгалтерский баланс, форма № 1 (Приложение К, Л, М );
- отчет о прибылях и убытках, форма № 2 (Приложение Н, П, Р);
- отчет об изменениях капитала, форма № 3 (Приложение С, Т, У );
- отчет о движении денежных средств, форма № 4 (Приложение Ф, Х, Ц );
- приложение к бухгалтерскому балансу, форма № 5 (Приложение Ш, Щ, Э);
Глава II . Анализ деятельности организации ОАО «НЭСК»
1. Анализ активов и капитала организации
Размещение капитала, имеющегося в распоряжении Общества, отражено в активе баланса за 2007, 2008, 2009 года. В отчетном периоде деятельность Общества была направлена на прирост основного капитала.
Динамика изменения структуры актива баланса за 2007, 2008, 2009 года и процентное соотношение изменения структуры внеоборотных активов приведены в таблицах 2,3,4.
Анализ изменения динамики структуры актива баланса за 2007 год представлен в таблице 2.
Восстановительная стоимость основных средств на начало отчетного года составляла 108 365 тыс. рублей. За отчетный год приобретено имущества на сумму 128 273 тыс. руб., в том числе: сооружений и передаточных устройств на сумму 93 078 тыс. руб., машин и оборудования на сумму 25 993 тыс. руб., производственный и хозяйственный инвентарь на сумму 5 409 тыс. руб. и др.
Выбыло основных средств на сумму 199 150 тыс. руб. (в том числе на сумму 190 530 тыс. руб. в качестве взноса в уставный капитал дочернего ОАО «НЭСК- электросети»).
На конец отчетного года восстановительная стоимость основных средств составила 37 488 тыс. руб., остаточная стоимость 27 582 тыс. рублей.
Для осуществления деятельности Общество использовало арендованные основные средства.
Стоимость числящихся за балансом арендованных основных средств по состоянию на 31.12.2007 снизилась по сравнению с началом года на 2 489 594 тыс. руб. или на 94,2 % в связи с реорганизацией ОАО «НЭСК» в форме выделения ОАО «НЭСК-электросети» и передачей ему имущества и договорных обязательств. В общем числе арендованных основных средств стоимостью 153 043 тыс. руб.,
Таблица 2 - Анализ изменения динамики структуры актива баланса за 2007 год, тыс. руб.
| Показатели | Код строки в форме №1 | Сумма, тыс. руб. | Темп прироста, % (+,-) | Удельный вес в имуществе предприятия, % | ||||
| 01.01.2007 | 31.12.2007 | Отклонение за год (+,-) | начало года | конец года | Отклонение за год (+,-) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1.Внеоборотные активы | 190 | 262172 | 382467 | +120295 | +45,9 | 12,9 | 18,1 | +5,2 |
| Основные средства | 120 | 76603 | 27582 | -49021 | -64,0 | 3,8 | 1,3 | -2,5 |
| Незавершенное строительство | 130 | 41881 | 3943 | -37935 | -90,6 | 2,1 | 0,2 | -1,9 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 141859 | 350867 | +209008 | +147,3 | 6,9 | 16,6 | +9,7 |
| Отложенные налоговые вычеты | 145 | 1829 | 75 | -1754 | -95,9 | 0,1 | - | -0,1 |
| 2.Оборотные активы | 290 | 1770549 | 1726739 | -43810 | -2,5 | 87,1 | 81,9 | -5,2 |
| Запасы | 210 | 66 007 | 16911 | -49096 | -74,4 | 3,2 | 0,8 | -2,4 |
| НДС | 220 | 36 896 | 55800 | +18904 | +51,2 | 1,8 | 2,7 | +0,9 |
| Дебиторская задолженность (более 12месяцев) | 230 | 217719 | - | -217719 | -100 | 10,7 | - | -10,7 |
| Дебиторская задолженность (до 12месяцев) | 240 | 724267 | 1191054 | +466787 | +64,4 | 35,7 | 56,5 | +20,8 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 659886 | 315158 | -344728 | -52,2 | 32,5 | 14,9 | -17,6 |
| Денежные средства | 260 | 63798 | 146199 | +82401 | 129,2 | 3,1 | 6,9 | +3,8 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 1976 | 1617 | -359 | -18,2 | 0,1 | 0,1 | - |
| Актив баланса | 300 | 2032721 | 2109206 | +76485 | +3,7 | 100,0 | 100 | |
стоимость основных средств по лизинговым договорам составила 1 272 тыс. руб. или 0,8%.
Объем незавершенного строительства по состоянию на 31.12.2007 составил 3 943,0 тыс. руб.
Объем оборотных активов Общества – наиболее мобильная часть оборотного капитала, по сравнению с началом года уменьшился на 43 810 тыс. руб. или на 2,5 %, составив 1 726 739 тыс. рублей. Значительные изменения произошли по составляющим статьям оборотных активов таких как «Запасы», «Дебиторская задолженность», «Краткосрочные финансовые вложения», «Денежные средства». Запасы на начало года составляли 59 816 тыс.руб., на конец года 1 1901 тыс.руб. Уменьшение объема запасов, прежде всего, связано с реорганизацией Общества путем выделения дочернего ОАО «НЭСК-электросети» и передачей ему запасов.
Краткосрочные финансовые вложения сократились с 659 886 тыс. руб. на начало года до 315 158 тыс. руб. на конец года. Дебиторская задолженность ОАО «НЭСК» на 31.12.2007 по сравнению с началом года увеличилась на 466 787 тыс. руб. (или на 26,44 %) и составила 1 191 054 тыс. руб.
Состав прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2007 сложился следующим образом:
- переплата по налогам в бюджет – 27 605 тыс. руб.;
- НДС с авансов полученных– 17 954 тыс. руб.;
- расчёты по претензиям – 1 869 тыс. руб.;
- расчёты с персоналом по прочим операциям – 460 тыс. руб.;
- расчёты по займам – 13 021 тыс. руб.;
- прочие дебиторы – 17 168 тыс. рублей.