Отчет по практике: Отчет по практике в МО Котлас

результатов в бухучете.

3 Учет денежных средств в кассе и расчетов с

подотчетными лицами.

3.1 Учет денежных

средств в кассе.

Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым

ордерам (Приложение 3), подписанным главным бухгалтером. В приеме денег

выдается квитанция (Приложение 3.1) за подписями главного бухгалтера. Выдача

наличных денег кассами предприятий производится по расходным кассовым ордерам

(Приложение 9) или надлежаще оформленным документам (платежным ведомостям,

заявлениям на выдачу денег, счетам) с наложением на этих документах штампа с

реквизитами расходного кассового ордера.

В централизованных бухгалтериях, обслуживающих бюджетные учреждения, на общую

сумму выданной зарплаты составляется один расходный кассовый ордер, дата и

номер которого проставляются на каждой платежной (расчетно-платежной)

ведомости (Приложение 4, 5).

При выдаче денег по расходному кассовому ордеру отдельному лицу кассир

требует предъявление документа, удостоверяющего личность получателя,

записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан и отбирает

расписку получателя. Выплата зарплаты, повременной нетрудоспособности,

стипендий производится кассиром по платежным ведомостям, без составления

расходного кассового ордера на каждого получателя.

Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, а также расходные кассовые

ордера должны быть заполнены бухгалтерией четко и ясно шариковой ручкой.

Никаких подчисток в этих документах не допускается. Выдача приходных и

расходных кассовых ордеров на руки лицам, вносящим или получающим деньги,

запрещается. Прием и выдача денег по кассовым ордерам может производиться

только в день их составления. При получении приходных и расходных кассовых

ордеров кассир обязан проверить: