Реферат: Административная ответственность в сфере банкротства

3. сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов.

Эти действия могут быть совершены при банкротстве или в предвидении банкротства.

Предвидением банкротства может быть заявление должника, назначение конкурсного управляющего, невозможность выполнения обязательств перед кредиторами, неуплата долгов партнерами и другие действия, которые заранее предполагали реализацию возможности наступления банкротства.

Объективная сторона ч.2 ст. 14.13 характеризуется бездействием и выражается в неисполнении обязанности по подаче заявления в арбитражный суд в случаях, установленных в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Неисполнение обязанности считается неподача заявления, либо подача заявления с нарушением установленного срока – не позднее одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств.

Объективная сторона части 3. ст. 14.13 с объективной стороны характеризуется деянием (то есть действием и бездействием) и проявляется в невыполнении правил, применяемых в период наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства.

Субъективная сторона правонарушения состоит из умысла. Причем он может быть, как прямым, так и косвенным. Лицо осознает, что нарушает законодательство, о банкротстве, а точнее, нарушает материальную норму КоАПа и желает нарушить, либо относится к его соблюдению безразлично.

Субъектом правонарушения может быть, индивидуальный предприниматель, должностное лицо, а также юридическое лицо, а также специальные субъекты – арбитражный, временный, внешний, конкурсный управляющие, представитель работников должника.

Санкция за все правонарушения идентичная, поэтому, на мой взгляд, целесообразно было бы разделить эти нормы на несколько частей.

Кроме того, ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ ограничивается от смежного состава, предусмотренного ч.1 ст.195 УК РФ, причинением крупного ущерба.

Статья 14.14. Воспрепятствование должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной администрации

Воспрепятствование должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной администрации -

влечет наложение административного штрафа в размере от двадцати до тридцати минимальных размеров оплаты труда.

Данное правонарушение является новым составом не только в КоАПе, но и вообще в нормах устанавливающих уголовную ответственность, то есть и в Уголовном кодексе РФ.

Объектом правонарушение являются финансовые и экономические интересы кредитных организаций и государства в целом. Нормативное регулирование данного состава опирается, прежде всего, на федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а также на новый закон о несостоятельности. Положением ЦБ РФ от 14 мая 1999 г. «О временной администрации по управлению кредитной организации», Инструкцией ЦБ РФ от 12 июля 1999 г. «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».

Под несостоятельностью кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательства и (или) оплатить обязательные платежи.

Кредитная организация считается неспособной выполнить свои обязательства, если они не выполнены в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами.

При невозможности удовлетворить требования кредиторов, Банк России назначает временную администрацию, которая в случае приостановления деятельности полномочных органов осуществляет деятельность от имени кредитной организации без доверенности.

Возглавляемая временная администрация руководителем, которым является служащий Центрального Банка РФ, а в случаях, предусмотренных ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций», руководителем временной администрации может быть назначен служащий государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций». Руководитель временной администрации формирует состав временной администрации и несет ответственность за ее деятельность.

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены.

Согласно ст. 17 Закона основаниями для назначения временной администрации Центральным Банком России являются:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 процентов;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5) в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Временная администрация назначается на срок не более 9 месяцев, однако Банк России вправе продлить действие временной администрации еще на три месяца.

Объективная сторона правонарушения выражается в деянии, то есть в воспрепятствовании должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной организации. Такое воспрепятствование может быть как в форме действия (уничтожение документов), так и бездействия (непредставление документов).