Реферат: Активные и пассивные операции коммерческих банков

Уменьшение кредитного риска обеспечивают также синдици­рованные, или консорциальные, кредиты. Так называются креди­ты, предоставляемые двумя или более банками одному заемщи­ку. При этом банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Синдицированные кре­диты могут предоставляться также не синдикатом, а отдельным банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертифи­каты участия. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск непогашения ссуды между банками, сокра­щая риск каждого банка, а также увеличить объем кредита.

Процесс предоставления банковской ссуды называется кре­дитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредито­вания предприятий коммерческим банком включает пять ос­новных этапов.

1. Рассмотрение заявки на получение ссуды. В заявке содер­жатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма за­прашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, порядок уплаты процентов. Банк тщательно ана­лизирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.

2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его спо­собности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с

кредитным договором. Источниками анализа служат данные ба­ланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной за­явки, информация о кредитной истории клиента. В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.

Первый способ — способ финансовых коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности пред­приятия применяются такие коэффициенты, как коэффициенты ликвидности; коэффициенты оборачиваемости (запасов, деби­торской задолженности, основных средств, активов); коэффици­енты обеспеченности собственным капиталом; коэффициенты рентабельности.

Второй способ оценки кредитоспособности — анализ денеж­ных потоков. Суть его — в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, ди­видендов и др.) в период срока ссуды.

Третий способ — оценка делового риска заемщика. Деловой риск связан с тем, что кругооборот фондов заемщика прервется или замедлится и не завершится в срок.

3. Оформление кредитного договора. Данный договор опреде­ляет взаимные права и обязанности банка-кредитора и клиента-заемщика, цель и объект кредитования, его размер, сроки, виды обеспечения ссуды, уровень ставки процента и другие условия выдачи, использования и погашения ссуды.

4. Выдача ссуды, т.е. порядок оформления и способ предос­тавления ссуды (в наличной и безналичной формах, в виде ра­зовой ссуды, кредитной линии и т.д.).

5. Кредитный мониторинг — это контроль банка за использо­ванием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует це­левое использование ссуды, выполнение иных условий кредит­ного договора. Для этого банк проверяет текущее состояние фи­нансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.

Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки производят вло­жения в различные по надежности, срочности, доходности, эми­тенту виды ценных бумаг, т.е. диверсифицируют портфель цен­ных бумаг (фондовый портфель).

Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида.

1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепро­дажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

2. Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертифика­там) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка дли­тельное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.

3. Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

4. Учетные операции. Это преимущественно операции с век­селями. Учет векселя — это покупка векселя банком (с переда­чей банку векселя по индоссаменту). Покупая вексель у векселе­держателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на вексе­ле, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По ис­течении срока векселя банк предъявляет его должнику к пога­шению (см. рис. 9.3). Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, — в получении денег по векселю до наступле­ния срока его погашения.

Кассовые операции — это операции коммерческих банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой кас­совой наличности. Кассовая наличность — это банкноты и мо­неты, хранящиеся в кассе банка и обеспечивающие его повсе­дневную потребность в деньгах для наличных выплат — выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в наличной форме, выплаты жалованья служащим банка.

Для работы с наличными деньгами коммерческий банк дол­жен создать в помещении соответствующим образом оборудованный кассовый узел. В его состав входят кассы различного назна­чения, хранилище ценностей, помещение по приему-выдаче де­нег инкассаторам и ряд других помещений. Для комплексного обслуживания клиентов банк создает кассовое подразделение, в которое могут входить такие службы, как приходные, расходные, приходно-расходные и вечерние кассы, а также кассы пересчета.

Банки устанавливают своим клиентам — юридическим ли­цам лимит остатка наличных денег в кассе. Для коммерческих банков центральный банк устанавливает предельные остатки де­нежной наличности в операционных кассах.

Заключение

Между пассивными и активными операциями коммерческо­го банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение до­ходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурса­ми. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурс­ную базу банка, являются первичными по отношению к актив­ным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вклад­чикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных опе­раций проявляется также в том, что банковская прибыль зави­сит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить коор­динацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и ак­тивов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длитель­ный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превы­шающей стабильный остаток средств на банковских счетах, дос­таточный для очередных выплат.

Существует зависимость и между отдельными видами пасси­вов и активов. Так, открытие банковского счета крупному кли­енту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк пре­доставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расхо­дам, выполняет комиссионные операции.

Список литературы

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 600 с.

2. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. А.В. Борискин и др. – СПб.: Спецлит, 2000. – 151с.

3. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. -357с.

Задачи

1. Известно, что в некоторой стране индекс цен потребительских товаров удвоился за 5 лет. Определить среднегодовой темп инфляции в стране в течение этого периода.

Решение:

Среднегодовой темп инфляции = 5√2 ≈ 1, 149 (114,9%). (Находится как произведение равных цепных коэффициентов роста).