Реферат: Анализ эффективности управления персоналом диверсифицированной фирмы с выделением структурных сдвигов
Таблица 3.2. Основные показатели динамики производительности на фирме «Сивма» в 2002-2007 гг.
| 03г. к 02г. | 04г. к 03г. | 05г. к 04г. | 06г. к 05г. | 07г. к 06г. | Итого | |
| Абсолютное изменение среднегодовой численности, чел. | 76 | 290 | 181 | 146 | 292 | 985 |
| Коэффициент динамики изменения средней численности,% | 330,3 | 366,1 | 145,4 | 125,2 | 140,2 | 3084,8 |
| Абсолютное изменение средней годовой выработки, тыс.$/чел. | -85,9 | -40,6 | 5,2 | -1,3 | -19,1 | -141,7 |
| Коэффициент динамики изменения средней выработки,% | 58,0 | 65,8 | 106,7 | 98,4 | 76,7 | 30,74 |
По приведенным данным определим общий прирост дохода, выделив прирост, полученный за счет роста производительности труда (выработки) работников и за счет изменения средней списочной численности работников за каждый последующий год по сравнению с предыдущим годом, и суммируем эти данные за последние годы (табл. 3.3). При расчетах будем пользоваться следующими формулами:
, (1)
, (2)
, (3)
где 
- изменение объема общего дохода вследствие изменения средней списочной численности работников;
- изменение объема общего дохода вследствие изменения средней выработки на одного работника;
Wi , Ti - средняя выработка и средняя фактическая численность работников за отчетный период;
Wi - 1 , Ti - 1 - средняя выработка и средняя фактическая численность работников за предыдущий период.
Анализ изменения объема реализации, тыс. $
| 03г. к 02г. | 04г. к 03г. | 05г. к 04г. | 06г. к 05г. | 07г. к 06г. | Итого | |
| Общее изменение объема реализации | 6189 | 18224 | 17126 | 11270 | 4430 | 57239 |
| Вследствие изменения средней выработки | -9358,8 | -16203,5 | 2988,9 | -885,8 | -19525,3 | -42984,4 |
| Вследствие изменения численности работников | 15547,8 | 34427,5 | 14137,1 | 12155,8 | 23955,3 | 100223,4 |
Подсчитанная за последние 5 лет сумма изменений дохода фирмы вследствие изменения средней выработки и численности работников (сумма по годам) равна общему изменению дохода в 2007г. по сравнению с объемом дохода за 2002г.
Данные таблицы позволяют выделить роль интенсивных и экстенсивных факторов в общем увеличении, по сравнению с предыдущими годами, объемами дохода фирмы. Надо заметить, что данное предприятие развивается в основном за счет экстенсивных факторов, т.е. за счет расширения и увеличения численности персонала, при этом производительность труда работников неукоснительно снижается, что говорит о неэффективной работе в области управления персоналом и еще раз подтверждает актуальность оценки эффективности управления персоналом.
Все в большей степени возрастает интерес к анализу факторов, влияющих на динамику качественных показателей, что определяет большое практическое значение взаимосвязанного рассмотрения данных, относящихся к разным уровням и направлениям деятельности предприятий.
Часто встает задача, когда при анализе показателей производительности труда необходимо проследить процесс формирования сводного показателя по предприятию, исходя из данных по подразделениям, входящим в это предприятие. Похожие ситуации возникают, когда динамика производительности труда по предприятию в целом может рассматриваться с учетом изменений в уровнях по подразделениям.
Индексный метод факторного анализа дает возможность решения подобных задач, опираясь на разложение индекса переменного состава на индекс фиксированного состава и индекс структурных сдвигов.
Поскольку в рамках смежных лет трудно ожидать существенных изменений в структуре фирмы расчет произведем в интервале 3 лет (за базисный период возьмем 2004г., а за отчетный 2007г). Данная задача решается исходя из изложенных ниже соображений.
Динамика средней по отделу производительности труда будет зависеть от двух факторов: изменения выработки в каждом подразделении отдела и от изменения доли каждого подразделения в общем объеме численности персонала отдела. Таким образом, динамика средней по предприятию производительности труда зависит от изменения средней выработки в каждом отделе фирмы и от изменения доли этих отделов в общей численности фирмы. Влияние изменений каждого из этих факторов на динамику средней будет оценено обычными индексами фиксированного состава и структурных сдвигов. Исходная для анализа модель будет иметь вид:
(4)
(5)
где Wo - уровень производительности труда в каждом подразделении;
Wn - средняя по отделу производительность труда;
Wp - средняя по предприятию производительность;
do - доля подразделений в общем объеме численности персонала отделов;
dn - доля отделов в общем объеме численности персонала фирмы.
Таким образом, динамика средней по предприятию производительности труда может быть окончательно представлена следующей системой индексов:
(6)
Расчет среднего темпа роста выработки
| Структурные подразделения фирмы | Базисный период (2004г.) | Отчетный период (2007г.) | Средний темп роста выработки,% | |||||
| Объем реализации, тыс.$ | Численность, чел. | Выработка, тыс$/чел | Объем реализации тыс.$ | Численность, чел. | Выработка, тыс$/чел | |||
| Q0 | T0 | W0 | Q1 | T1 | W1 |  | ||
| 1,0 | Фотоуслуги | 5540,0 | 64,0 | 86,6 | 9870,0 | 230,0 | 42,9 | 79,1 |
| 1,0 | ТНП | 6060,0 | 86,0 | 70,5 | 8570,0 | 190,0 | 45,1 | 86,2 |
| 1,0 | Сервис и ремонт | 2644,0 | 36,0 | 73,4 | 9200,0 | 95,0 | 96,8 | 109,7 |
| 1,0 | ТПН | 3900,0 | 12,0 | 325,0 | 5800,0 | 20,0 | 290,0 | 96,3 |
| Итого 1 | 18144,0 | 198,0 | 91,6 | 33440,0 | 535,0 | 62,5 | 88,0 | |
| 2,0 | Детское питание | 4900,0 | 94,0 | 52,1 | 10900,0 | 230,0 | 47,4 | 96,9 |
| 2,0 | Гигиена | 4190,0 | 80,0 | 52,4 | 9350,0 | 195,0 | 47,9 | 97,1 |
| Итого 2 | 9090,0 | 174 | 52,2 | 20250,0 | 425,0 | 47,6 | 97,0 | |
| 3,0 | Экскурсии | 1800,0 | 16,0 | 112,5 | 4200,0 | 30,0 | 140,0 | 107,6 |
| 3,0 | Туризм | 2130,0 | 11,0 | 193,6 | 6100,0 | 28,0 | 217,9 | 104,0 |
| Итого 3 | 3930,0 | 27,0 | 145,6 | 10300,0 | 58,0 | 177,6 | 106,9 | |
| Итого | 31164,0 | 399,0 | 78,1 | 63990,0 | 1018,0 | 62,9 | 93,0 | |
По данным табл.3.4 построим диаграммы, показывающие структуру численности персонала фирмы за базисный и отчетный период (Рис.3.2):
Рис.2. Структура численности персонала АОЗТ «Сивма»
Даже беглого взгляда на таблицу достаточно для того, чтобы увидеть различные тенденции в изменении производительности труда по структурным подразделениям фирмы. Анализируя диаграмму структуры персонала фирмы, можно заметить различные тенденции в изменении численности персонала, это говорит о наличие структурных сдвигов, имеющих место на предприятии, что также может повлиять на изменение средней выработки в пределах всей фирмы. В силу этого детальный анализ факторов изменения средней производительности труда по подразделениям представляет значительный практический интерес.
Для расчета, кроме всех имеющихся средних величин, необходимо вычисление соответствующих долей численности персонала подразделений и отделов в общем объеме отделов и всей фирмы соответственно, а также расчетных величин, входящих в факторные индексы. Результаты расчетов приведены в таблице.
Доли численности персонала в их общем объеме
| Структурные подразделения фирмы | Доли | Расчетные произведения | |||
| do1 | dn1 |  |  | ||
| 1,0 | Фотоуслуги | 0,430 | - | 19,557 | - |
| 1,0 | Продажа ТНП | 0,355 | - | 13,152 | - |
| 1,0 | Ремонт и наладка | 0,178 | - | 6,854 | - |
| 1,0 | Продажа ТПН | 0,037 | - | 6,385 | - |
| Итого 1 | 1,000 | 0,526 | 45,948 | 48,159 | |
| 2,0 | Детское питание | 0,541 | - | 11,777 | - |
| 2,0 | Средства гигиены | 0,459 | - | 10,033 | - |
| Итого 2 | 1,000 | 0,417 | 21,810 | 21,810 | |
| 3,0 | Организация экскурсий | 0,517 | - | 3,315 | - |
| 3,0 | Туризм | 0,483 | - | 5,326 | - |
| Итого 3 | 1,000 | 0,057 | 8,641 | 8,293 | |
| Всего | - | 1,000 | 76,399 | 78,262 | |
Построим по данным итоговой строки (табл. 3.4.) систему индексов, используя формулу (3.6):
.