Реферат: Анализ и оценка стоимости кредитного портфеля банка
вырезано
ВСЕГО АКТИВОВ:
вырезано
вырезано
вырезано
вырезано
вырезано
С увеличением доли производительных активов на 1.07.2005 произошли незначительные изменения в структуре. Доля ссудной задолженности увеличилась до 98,73% (на 3,31 пункта) за счет уменьшения прочих статей. Анализ таблицы 3 говорит об эффективном использовании средств банка и подтверждает вывод об активной кредитной деятельности банка. Анализ сроков востребования пассивных операций банка определит условия использования ресурсов, т.е. структуру активных операций.
вырезано
На 1.07.2005 данный резерв использован банком. Уменьшение норматива до 15.3% произошло главным образом за счет увеличения объема кредитных операций – основного источника доходов, что и подтверждает отчетность банка.
Банк не увеличил ресурсную базу. Абсолютная величина обязательств уменьшилась на 723 тыс.руб. Банк сохранил первоначальную структуру пассивов: 45:55. Для увеличения прибыльности банка в будущем возможны два варианта. Банку следует либо расширить ресурсную базу для проведения более активной кредитной деятельности путем увеличения обязательств. Причем необходимо обеспечить контроль за рискованностью активов для сохранения оптимального значения показатели достаточности капитала. Либо, наращивая капитал, осуществлять рискованные, а значит более доходные операции.
Во-вторых, структура обязательств банка неустойчива из-за высокой доли средств до востребования.
Обслуживание счетов до востребования – наиболее дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы. Однако счета до востребования – самый непредсказуемый инструмент, поэтому их высокая доля ослабляет ликвидность банка.
В литературе оптимальным считается уровень доли средств до востребования до 30%. Доля средств до востребования в структуре пассивов находится в пределах оптимального значения (17,79%), однако их увеличение следует считать рискованной тенденцией.
Кроме того, в структуре обязательств преобладают краткосрочные ресурсы. На фоне неустойчивости структуры обязательств увеличение обязательств на срок от 91 до 180 дней является положительным моментом. Несмотря на рост процентных расходов, это наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов.
Анализ структуры активов позволяет сделать вывод об эффективном использовании ресурсов. Доля производительных активов возросла до 87,43% на 1.07.2005 года. Но этот вывод является недостаточным без учета результатов анализа пассива и анализа ликвидности.
Размещение средств банк осуществляет в основном на долгосрочный период. Доля кредитов в структуре активов на 1.07.2005 составляет 86,32%.
Алгебраическая сумма вложений до 1 года на 1.07.2005 года составляет 106902 тыс.руб. Сумма краткосрочных обязательств на 1.07.2005 составляет 110654 тыс.руб. Можно сделать вывод, что размещение осуществляется за счет обязательств, а долгосрочные вложения – за счет суммы собственных средств.
Чем больше величина кредитного портфеля, тем больше возможная величина кредитов, сомнительных к возврату и ниже величина высоколиквидных активов в активах банка. Значительный удельный вес собственных средств – надежное средство для защиты от кредитного риска. Значительный удельный вес собственных средств должен придавать устойчивость кредитному портфелю банка.
Использование собственных средств должно быть очень осторожным. Собственные средства – гарант стабильности банка. Использование собственных средств на долгосрочные вложения слишком рискованно и ставит под угрозу ликвидность банка. Долгосрочные вложения должны прежде всего осуществляться за счет долгосрочных привлеченных ресурсов.
Но все же, если в будущем банк будет приумножать кредитные ресурсы за счет привлеченных и заемных средств, ему следует учесть необходимость сопоставления сроков привлечения и размещения ресурсов.
Банку можно рекомендовать составление таблицы по образцу таблицы 6 для подробного внутреннего анализа соответствия сроков привлечения срокам размещения ресурсов.
Таблица.6.
Анализ соответствия сроков привлечения срокам размещения, тыс.руб.
| До востре-бования | До 30 дней | От 31 до 90 дней | От 91 до 180 дней | От 180 дней до 1года | Свыше 1 года | Без срока |
|
1.04.2005 г.: | ||||||
| Привлечения: |
вырезано |
вырезано |
вырезано |
вырезано |
вырезано |
К-во Просмотров: 323
Бесплатно скачать Реферат: Анализ и оценка стоимости кредитного портфеля банка
|