Реферат: Анализ ликвидности

х

SUM (ст. 14 гр. i - ст. 25 гр. i + ст. 24 гр. i) - ст. 25 гр. 3 (формы N 125)

i = 4

------------------------------------------------------------------------------ х 100%,

ст. 25 гр. 14 - ст. 24 гр. 14 (формы N 125)

где х - номер графы, до которой производится вычисление, может принимать значения от 4 до 12.

Кредитным организациям рекомендуется устанавливать предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанные нарастающим итогом.

Значения коэффициентов дефицита ликвидности устанавливаются кредитной организацией самостоятельно. Банк России рекомендует сроки, по которым кредитным организациям следует устанавливать предельные значения. Такими сроками являются:

- срок погашения от "до востребования" до 7 дней;

- срок погашения от "до востребования" до 30 дней;

- срок погашения от "до востребования" до 1 года.

Сравнение установленного кредитной организацией предельного значения коэффициента избытка (дефицита) ликвидности с фактически сложившимся его значением осуществляется на основании показателей избытка (дефицита), рассчитанных нарастающим итогом. Коэффициент дефицита ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, отражается со знаком "минус".

Для выявления тенденций в части улучшения или ухудшения состояния ликвидности кредитной организации значения коэффициентов ликвидности за отчетный период сопоставляются со значениями данных коэффициентов за предыдущие отчетные периоды как минимум за последние 3 месяца.

Пример расчета дефицита (избытка) ликвидности и коэффициентов ликвидности отражен в рекомендуемой разработочной таблице для анализа ликвидности.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА

ДЛЯ АНАЛИЗА СОСТОЯНИЯ ЛИКВИДНОСТИ

тыс. руб.

Сумма по срокам погашения
сроки погашения	статья БО	просро- ченные	до вост- ребования	1 день	от 2 до 7 дней	от 8 до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет	без срока	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
АКТИВЫ 1.1. Денежные средства
1.2. Счета в Центральном банке Российской Федерации	1	х	385	х	х	х	х	3498	3883
2. Государст- венные долговые обязательства	2	282	114	46	775	1217
3. Средства в банках	3	523	523
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	4	75	66	141
5. Ссудная задолженность, в т.ч.:	5	2869	372	7809	11138	4241	995	961	427	1445	30257
5.1. банков	167	372	7790	10335	3050	21	37	21772
5.2. клиентов	2702	19	803	1191	974	924	427	1445	8485
6. Проценты начисленные (включая просроченные)	6	2	20	48	16	35	1	16	9	147
7. Средства, переданные в лизинг	7	0
8. Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашива- ющиеся предметы	10	4	15	8	76	54	365	522
9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	11	4	4
10. Прочие активы	13	1	130	2105	8	2244
11. Итого (с 1.1 по 10)	3226	1603	7830	11320	6377	1046	1038	543	2594	3502	39079
12. Резервы на возможные потери	8	2573	3	80	148	68	211	27	22	123	3255
13. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректирован- ные на наращенные процентные доходы	12	х	10	4	3	2	13	32
14. Всего активов (ст. 11 - 12 + 13)	14	653	1610	7750	11176	6312	837	1024	521	2471	3502	35856
ПАССИВЫ 15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка Российской Федерации
16. Средства банков	16	1160	3	1138	44	148	193	102	371	110	3269
17 Средства клиентов	17	6816	2227	2244	3928	7482	3889	4	26590
18. Выпущенные долговые обязательства	19	21	4	806	831
19. Прочие обязательства	20	1239	121	2	2932	1	4295
20. Итого (с 15 по 19)	9215	124	3367	2288	7029	7680	4797	371	114	34985
21. Доходы будущих периодов по другим операциям	18	158	158
22. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства	21	102	102
23. Незарегис- трированный уставный капитал неакционерных банков	23.3	0
24. Собственные средства	33	611	611
25. Всего пассивов (ст. 20 + 21 + 22 + 23 + 24)	34	9373	124	3367	2390	7029	7680	4797	371	114	611	35856
26. Обязатель- ства и гаран- тии, выданные банком	35 + 36	83	1667	320	30	123	367	38	97	155	2880
Показатели ликвидности
27. Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (п. 2.1.1)	х	х	-7763	-7887	-3504	+5282	+4565	-2278	-6051	-5901	-3544	х	х
28. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (п. 2.1.2)	х	х	-22,0	-22,4	-9,9	+15,0	+13,0	-6,5	-17,2	-16,7	-10,1	х	х
29. Предельные значения коэффициента соотношения дефицита ликвидности и активов (устанавливают- ся кредитной организацией)	х	х	х	х	х	х