Реферат: Анализ оборачиваемости оборотных средств на примере дочернего предприятия ОАО Татнефть Алабакуль

1. Объявление на взнос наличными;

2. Чека денежного.

- Безналичные расчеты с использованием:

1. Платежного получения,

2. Платежного требования,

3. Аккредетива,

4. Чека,

5. Расчеты по инкассо,

6. В иных формах.

Объявление на взнос наличными выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет. В подтверждение о получении денег банк выдает плательщику квитанцию, которая служит оправдательным документом.

20

Чек денежный является приказом предприятия банку о выдаче с расчетного счета предприятия указанной в нем суммы наличных денег.

Платежное поручение – поручение предприятия банку о перечислении соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет предприятия.

Платежное требование является расчетным документом содержащим требование кредитора (получателя средств) по договору к должнику (плательщику) об уплате определенной суммы через банк.

Аккредетив представляет принимаемое условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком – элементом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредетива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Чек – это ценная бумага содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по поручению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк – имеет право привлекать другие банки (исполняющие банки).

В сроки, согласованные с банком, организация получает от банка выписку из расчетного счета. Выписка представляет собой копию записей по расчетному счету за соответствующий период. К выписки прилагаются копии документов на основании которых зачислены или списаны средства.

Выписка банка из расчетного счета заменяет регистр аналитического учета. Проверенные и обработанные выписки являются основанием для записей на счетах бухгалтерского учета.

Синтетический учет операций ведется на активном счете 51. Расчетные счета по дебету которого записываются остаток свободных денежных

21

средств предприятия на начало месяца, поступления денежных средств. По кредиту этого счета отражается расход денежных средств.

Для отр?