Реферат: Аудит кассовых операций 2

Ведение кассовых операций
осуществляется автоматизированным способом

Да

Указать, с применением какого
программного продукта

Наличные деньги в кассу
принимаются по приходным
кассовым ордерам

Нет

Нарушение п. 13 Порядка ведения кассовых операций; указать, на основании каких документов был оформлен приход наличных денежных средств в пределах масштаба выборки

Выдача наличных денег из кассы организации производится по расходным кассовым ордерам или
надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера

Нет

Нарушение п. 14 Порядка
ведения кассовых операций; указать, на основании каких документов была оформлена выдача наличных денежных средств в пределах масштаба выборки

Приходные кассовые ордера подписаны главным бухгалтером

Да

Документы на выдачу денег подписаны руководителем, главным бухгалтером

Да

Имеются ли полномочия у лиц, фактически подписывающих приходные и расходные кассовые
документы в случае отсутствия подписей руководителя и главного
бухгалтера

Да

Указать реквизиты организационно-
распорядительного документа, на основании которого одписываются
приходные и расходные документы

Все предусмотренные реквизиты в приходных и расходных документах
заполнены

Нет

Привести примеры кассовых документов в пределах выборки, в которых не заполнены предусмотренные
реквизиты

Приходные и расходные кассовые ордера регистрируются в журнале

Нет

Нарушение п. 21 Порядка
ведения кассовых операций

Производилась выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе

Да

Указать, на основании каких
документов была произведена выдача денежных средств лицам, не состоящим в списочном составе

Составлялись отдельные расходные кассовые ордера по каждому лицу или отдельные ведомости на основании заключенных договоров

Нет

Нарушение п. 16 Порядка
ведения кассовых операций

Производилась выдача денежных средств лицам, не указанным в расходных кассовых ордерах, без
оформления доверенности