Реферат: Аудит оплаты труда 5
5.Подготовка и печать отчета
03.01
04.01-05.01
08.01-09.01
10.01-12.01
14.01
Пономарева Е.В
Буров А.Н
Буров А.Н
Буров А.Н
Пономарева Е.В.,Буров А.Н.
Аналитический обзор
Аналитические таблицы
Аналитические таблицы
Аналитические таблицы
Отчет
Руководитель аудиторской фирмы _ Буров А.В.
Руководитель аудиторской группы _ Пономарева Е.В.
Рабочие документы по аудиторской проверке организации формировались с учетом особенностей поставленной задачи. В плане и программе проверки, разработанными для данной организации были учтены следующие факторы:
1. предприятие является малым по своему статусу и экономическим параметрам;
2. объект проверки узконаправленный;
3. организация использует компьютерный учет и бухгалтерскую программу 1С.
План и программа проверки были разработаны на основании заключенного договора, в котором отражены задачи и цели аудита. В ходе проведения проверки были использованы следующие рабочие документы:
1.составленный в удобной форме перечень нормативных документов, необходимый для проведения проверки и позволяющий оперативно найти ответ на возникший вопрос;
1. Клиент:
2. 
Проверяемый период
3. Аудитор
4. Проверка наличия документов, касающихся оформления трудовых отношений и начисления заработной платы.
(рабочая таблица)
№ п/п | Документ | Да /Нет | Нормативный документ |
| I. | Наличие общих документов | ||
| 1. | Правила внутреннего распорядка | Ст.189Трудовой кодекс Российской Федерации | |
| 2 | Штатное расписание | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 года №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» | |
| 3 | Приходно-расходная книга по учету бланков трудовых книжек и вкладышей в них | Постановление Минтруда РФ от 10.10.2003 №69 «Инструкция по заполнению трудовых книжек» | |
| 4 | Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них | Постановление Минтруда РФ от 10.10.2003 №69 «Инструкция по заполнению трудовых книжек» | |
| 5 | Должностные инструкции по каждой должности в соответствии со штатным расписанием | Единый тарифно-квалификационный справочник | |
| 6 | Положение о порядке приема на работу, перевода на другую работу и увольнения | Трудовой кодекс РФ | |
| 7 | Положение о персональных данных работников | Глава 14 Трудовой кодекс РФ | |
| 8 | Положение об оплате труда, премировании и материальном стимулировании работников | Раздел VIТрудовой кодекс РФ | |
| 9 | Положение об охране труда | Раздел Х Трудовой кодекс РФ | |
| 10 | Инструкция по охране труда по профессиям | Раздел Х Трудовой кодекс РФ | |
| 11 | Журнал инструктажа (ознакомления с инструкциями) | Раздел Х Трудовой кодекс РФ | |
| 12 | Журнал прохождения работниками обязательного медицинского освидетельствования | Ст. 69 Трудовой кодекс РФ | |
| 13 | График отпусков (утверждается не позднее, чем за 2 недели до наступления календарного года) | Ст. 123 Трудовой кодекс РФ, Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 14 | Положение о коммерческой тайне | ||
| 15 | Коллективный договор | Глава 7 Трудовой кодекс РФ | |
| 16 | Кодекс корпоративного поведения | Распоряжение ФКЦБ от 04.04.2002 №421р | |
| II. | Наличие индивидуальных документов | ||
| Прием на работу | |||
| 17 | Заявление о приеме на работу | ||
| 18 | Трудовой договор с каждым сотрудником | Ст. 16, 56, 67 Трудовой кодекс РФ | |
| 19 | Приказ о приеме работника на работу | Ст. 68 Трудовой кодекс РФ, Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 20 | Личная карточка работника | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 21 | Трудовая книжка (правила оформления и хранения) | Ст.22 Трудовой кодекс РФ, Постановление Правительства РФ №255 от 16.04.2003 «О трудовых книжках», Постановление Минтруда РФ от 10.10.2003 №69 «Инструкция по заполнению трудовых книжек» | |
| 22 | Лицевой счет | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 23 | Приказ о материально ответственном лице | ||
| 24 | Договоры о полной материальной ответственности | Приложение №2 к Постановлению Министерства труда и социального развития РФ от 31.12.2002 №85 | |
| Перевод на другую работу | |||
| 25 | Приказ о переводе работника на другую работу | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 26 | Письменное согласие работника | Ст.72 Трудовой кодекс РФ | |
| 27 | Приказ о назначении на новую должность | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| Отпуска | |||
| 28 | Приказ о предоставлении отпуска работнику | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 29 | Уведомление работодателя о времени начала отпуска (за 2 недели до начала) | Ст.123 Трудовой кодекс РФ | |
| 30 | Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику | Ст.123 Трудовой кодекс РФ | |
| 31 | Заявление работника о предоставлении отпуска без сохранения зарплаты | Ст.123 Трудовой кодекс РФ | |
| Прекращение трудового договора | |||
| 32 | Заявление работника | Ст.80 Трудовой кодекс РФ | |
| 33 | Приказ о прекращении трудового договора с работником | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 34 | Записка-расчет при прекращении трудового договора с работником | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 35 | Акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| Командировки | |||
| 36 | Приказ о направлении работника в командировку | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 37 | Командировочное удостоверение | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 38 | Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| Учет рабочего времени | |||
| 39 | Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда | Ст. 91 Трудовой кодекс РФ, Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| Оплата труда | |||
| 40 | Расчетно-платежная ведомость или расчетные ведомости | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 41 | Расчетный листок | Ст. 136 Трудовой кодекс РФ, форма утверждается работодателем | |
| 42 | Журнал регистрации платежных ведомостей | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| 43 | График сменности (при сменной работе) | Ст. 103 Трудовой кодекс РФ | |
| 44 | Приказ о поощрении работника | Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 | |
| Привлечение к работе в выходные и праздничные дни | |||
| 45 | Приказ руководителя | Ст. 113 Трудовой кодекс РФ | |
| 46 | Письменное согласие работника | Ст. 113 Трудовой кодекс РФ | |
| Дисциплинарные взыскания | |||
| 47 | Письменное объяснение работника | Ст. 193 Трудовой кодекс РФ | |
| 48 | Приказ работодателя о дисциплинарном взыскании | Ст. 193 Трудовой кодекс РФ |
Подпись исполнителя ( )
Подпись руководителя ( )