Реферат: Банковская система и банковское дело.Доходы коммерческих банков

По функциональному назначению банки разделяют на эмиссионные, депозитные, коммерческие. Эмиссионными являются все центральные банки, их классическая операция — выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Прием вкладов служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, разрешенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго уровня банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их

деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков — банки специализирующиеся на

внешнеэкономических операциях, ипотечные, сберегательные, инвестиционные и другие. В отличие от универсальных банков специализированные выполняют определенные виды операций.

По обслуживаемым отраслям деятельности различают банки многоотраслевые и обслуживающие одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов банки разделяют на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо Местный регион, относятся и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения. В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудно-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

По размерам капиталов группируют коммерческие банки. В Российской Федерации — до 100 млн. руб.; от 100 до 500 млн. руб.; от 500 до 1 млрд. руб.; от 1 до 5 млрд. руб.; от 5 млрд. руб. Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом не укрепляет позиции банковской системы в целом, поскольку у мелких структур больше проблем с ликвидностью’ и развитием операций.

В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки). Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ, выполняют другие операции, вытекающие из их статуса как банка. Некоторые кредитные организации (не банки), не имеющие статуса банка, выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от Центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности.

В целом современная кредитно-финансовая система состоит из банков следующих основных видов центральные (эмиссионные);

• коммерческие (депозитные);

• инвестиционные (размещение ценных бумаг);

• сберегательные (работающие с широким кругом лиц);

• ипотечные (выдающие долгосрочные ссуды под залог);

• клиринг-банки (члены расчетной палаты, входящие в национальную систему взаимного расчета по чекам);

• банки-консорциумы (специализированные банки, акционерами которых являются в равных долях несколько других банков; как правило, создаются для проведения крупномасштабных финансовых операций);

• кооперативные банки (созданные товаропроизводителями на долевых паях для удовлетворения взаимных потребностей в кредите);

• банки-корреспонденты (состоящие в деловых отношениях с другими банками и выполняющие по их поручениям определенные финансовые операции);

• торговые банки (специализирующиеся на финансировании международной торговли и обладающие большим количеством информации о стране, с которой имеют дело; в настоящее время действуют как эмитенты акций, облигаций, привлекая кредиты, акционерный капитал, работая с векселями и иностранной валютой; выступающие как консультанты компаний; некоторые торговые банки проводят операции с драгоценными металлами);

• банки-учредители (владеющие контрольным пакетом акций других банков, контролирующие их деятельность);

• банки банков (центральные банки, контролирующие деятельность других банков, финансово-кредитных институтов и выполняющие по отношению к ним роль банка, выдающего ссуды и хранящего депозиты, резервы);

• банки-гаранты (поручающиеся за своих клиентов, выдают платежные гарантии по поручению за счет клиентов, обеспечивают и другие договорные обязательства: возвращают авансы, выполняют условия торговли или контрактов и т.д.);

• банкирские дома (частные банковские предприятия, объединенные в товарищества с ограниченной ответственностью; часто преобразуются в акционерные банки; учредители — банкиры или группы банкиров).

Успешную деятельность кредитных институтов обеспечивают дополнительные учреждения — элементы банковской системы, входящие в общую банковскую инфраструктуру. Это различного рода предприятия, агентства и службы, поддерживающие жизнедеятельность банков.

Банковская инфраструктура включает средства связи и коммуникации, а также обеспечение: информационное (для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента), методическое (унифицированные методики, положения и т.д.), научное (наличие специализированных научных центров и аналитических подразделений, осуществляющих исследования рынка банковских услуг, эффективность банковских операций и др.), кадровое (сеть специальных учебных заведений, в которых подготавливаются и повышают квалификацию кадры финансово-банковского профиля).

Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую Деятельность. Банковская система не может существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом.

2.2. Банковские операции

Операции центральных банков . Центральный банк осуществляет свои функции через банковские операции: пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными — операции по их размещению. К основным пассивным операциям центральных банков относятся эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по образованию собственного капитала. Главным источником ресурсов центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот (на ее долю приходится от 40 до 85% всех пассивов). Обеспечением банкнотной эмиссии служат активы Центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязь его пассивных и активных операций. Размеры пассивной операции центрального банка «Эмиссия банкнот. зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки государственных ценных бумаг, иностранной валюты и золота. В этом смысле активные операции ЦБ первичны по отношению к пассивным.

К основным активным операциям центральных банков относятся учетно-ссудные операции, вложения в ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой. Учетно-ссудные операции разделяют на два вида: учетные операции и краткосрочные ссуды государству и банкам. Учетные операции — это покупка центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Учет казначейских векселей служит в большинстве развитых стран главным инструментом краткосрочного кредитования государства для покрытия временных кассовых разрывов (т.е. временных разрывов между текущим поступлением доходов и расходами госбюджета). Другим методом покрытия кассовых разрывов могут быть прямые банковские ссуды правительству сроком не более одного года.