1. кредит, процент по которому выплачивается в момент его об­щего погашения: является традици­онным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных креди­тов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления;

2. кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора: эта форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании;

3. кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику: эта форма взимания ссудного процента для развитой рыноч­ной экономики не характерна и используется в очень редких случа­ях.

В зависимости от наличия обеспечения различают:

1. доверительные кредиты (бланковые): обычно применяются в процессе кре­дитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверитель­ного кредита является кредитный договор. Как правило, блан­ковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчет­но-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается разме­ром дебиторской задолженности фирмы и его средствами на рас­четном, а также других счетах в этом же банке.

2. обеспеченные кредиты: являются основной разновидностью современ­ного банковского кредита. В отечественных условиях при оформ­лении этого кредита из-за незавершенности процесса формирова­ния ипотечного и фондового рынков сложной проблемой являет­ся процедура оценки стоимости имущества;

3. кредиты под финансовые гарантии третьих лиц: получили широкое распространение прежде всего в сфере долго­срочного кредитования. Реальным выражением финансовой га­рантии служит юридически оформленное обязательство со сторо­ны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ушерб при нарушении заемщиком условий кредитования.

По целевому назначению выделяют:

1. кредиты общего характера: используются заемщиком по своему усмотре­нию для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах;

2. целевые кредиты: в современных условиях хозяйствования имеют очень ограничен­ное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер.

Основные виды банковских кредитов, предоставляемые пред­принимательским фирмам и гражданам РФ, наглядно изображены на рисунке 2.

Кредитная линия

Ролловерный кредит

Револьверный кредит

Ипотечный кредит

Платежный кредит

Ломбардный кредит

Рис. 2. Основные виды банковских кредитов[4]

1. Контокоррентный кредит— кредит, при предоставлении ко­торого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опе­рации заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользует­ся кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррентный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства.

2. Ломбардный кредит— кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных нрав. Широко рас­пространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг. «Чи­стый» ломбардный кредит — это краткосрочный кредит, со сро­ком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг.

3. Ипотечный кредит— долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплек­са фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-заемщик, получая такой кредит, обязана застраховать пе­редаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма про­должает использовать. Ипотечный кредит является основной фор­мой долгосрочного банковского кредитования.

4. Платежный кредит — кредит, предоставляемый фирмам-пла­тельщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финан­совых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы.

5. Револьверный кредит— это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на оп­ределенный период, в течение которого фирме-заемщику разре­шается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и по­этапное частичное или полное погашение обязательств по креди­ту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора.

6. Ролловерный кредит— долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процент­ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции.

7. Открытие кредитной линии. Всвязи с тем, что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть преду­смотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фир­мы-заемщика. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитова­ния заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.[5]

2. РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РФ

Три вида банковского кредита, которые в данное время организуют работу всей банковской розницы, - это потребительский, ипотечный кредит и автокредитование. Эти кредиты пользуются наибольшей популярностью среди населения, на них большей частью строится система кредитования, поэтому целесообразно показать, как развиваются эти кредиты в нашей стране.

Потребительский кредит заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования, на жилищное строительство. Кредитование осуществляется на общих принципах кредита: возвратности, срочности, платности, обеспеченности. Потребительский кредит предоставляется в денежной форме. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный (до одного года), а на инвестиционные цели – долгосрочный характер.

В России спрос на потребительское кредитование начался в 2004 году, сейчас рынок до сих пор демонстрирует высокие темпы роста. В начале 2005 года кредиты населению занимали всего 14,5 % кредитного портфеля банков. Однако в 2007 году они уже достигли 23,3 % объема всех кредитов. Почти каждый год рынок розничных кредитов удваивается. Высокие темпы его развития свидетельствуют о большом спросе населения, остающемся неудовлетворенным, а также о высокой доходности потребительского кредитования для банков. Чаще всего население берет кредит для покупки дорогой бытовой техники (43%). По объему взятых кредитов этот сегмент приблизительно в 1,5 раза уступает авторынку[6] . Кредит на неотложные нужды тоже пользуется большим спросом и занимает второе место на рынке (14,1%). Гораздо реже население берет кредит, например, чтобы оплатить медицинские, образовательные и другие услуги. Только 3,2% опрошенного населения воспользовались таким видом кредита[7] .

Кредитный бум разогревает спрос на смежных товарных и финансовых рынках. Фантастический рост объемов кредитования обусловлен рядом причин. Во-первых, благосостояние россиян растет неуклонно – в среднем сограждане из года в год реальном выражении тратят на 10 % больше. Во-вторых, банки ведут агрессивную политику по стимулированию продаж. Несмотря на то, что подавляющее большинство банков не имеет стандартов ответственного кредитования, население предъявляет спрос на далеко не идеальные продукты из-за отсутствия полноценной альтернативы. Наконец, крупнейшие банки меняют стратегические цели, переключаясь на рост капитализации, поэтому особое внимание уделяют розничному бизнесу. Сегодня в любой крупной розничной сети или автосалоне покупателей встречают кредитные консультанты как минимум двух банков. Кредиторы минимизируют процедуры, упрощая доступ к заемным средствам. За последние пару лет число документов и сроки рассмотрения заявок серьезно сократились, что стимулирует спрос на кредиты. Даже работники банков отмечают, что основными составляющими потребительского кредита на сегодняшний день стали: развитость самой инфраструктуры, что дает возможность заемщику получить, а кредитору предоставить кредит; простота в оформлении и обслуживании кредита с точки зрения процедурных моментов[8] .

Также одной из тенденций потребительских кредитов является то, что их валютная структура портфеля распределяется в пользу рублевых ссуд. С 2005 года отмечается, что рублевые кредиты стабильно занимают 85% рынка, в то время как в иностранной валюте было выдано всего 15% кредитов. Такая валютная структура портфеля во многом объясняется характером ссуд. Население предпочитает брать небольшие кредиты в размере 50-300 тыс. руб., которые расходуются на ремонт квартиры, постройку загородного дома. Экономисты полагают, что эта тенденция сохранится, и доля кредитов в иностранной валюте к 2010 году упадет на 10%[9] .

По оценкам экспертов, бум потребительского кредитования будет продолжаться ближайшие годы. По сравнению со странами Восточной Европы наш рынок еще незрелый. Доля банковской розницы в ВВП у наших западных соседей варьируется от 13% в Чехии до 19% в Венгрии. В России же розница занимает не более 5% ВВП – иными словами, для стабилизации рынок должен вырасти, по крайней мере, вдвое. Учитывая текущие объемы кредитования, насыщение произойдет не ранее 2010 года.[10]

Одной из важнейших форм кредитования, на мой взгляд, является ипотека. Ипотечными кредитами считаются кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества. Этот вид кредита, как правило, имеет целевое назначение и используется субъектами в основном на новое строительство, реконструкцию или приобретение раз­личных объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретение техники, оборудования и транспортных средств, затраты по разработке месторождений различных полезных ископаемых, созданию научно-технической продукции. Оценку предмета ипотеки проводят спе­циалисты соответствующей квалификации.

Самый распространенный вариант использования ипотеки в России - это покупка квартиры в кредит. Закладывается при этом, как правило, вновь покупаемое жилье, хотя можно заложить и уже имеющуюся в собственности квартиру. Ипотечные кредиты выдаются банками, и условия кредитования у всех разные. В 2004 году объем данного рынка составлял 500-600 млн., что в два раза больше, чем в 2003 году. А по прогнозам аналитиков, к 2010 году потенциал рынка ипотеки составит 15 млрд. Но несмотря на эти прогнозы, процесс приобретения жилья по ипотеке на сегодняшний день остается достаточно сложным и недоступным для большей части россиян, так как недовольными своими жилищными условиями, желающими улучшить их две трети населения России, но при этом приобрести квартиру, не прибегая к услугам банков, могут только 5-10% граждан[11] .

На сегодняшний день объем ипотечных операций при покупке квартир не превышает 2-3% рынка жилищного строительства, в то время как в развитых странах – 80-90%.