(6726,6)

5. Оплата налогов:

5.1. НДС к оплате т.4 п 9 =24717

35744,22

5.2. Налоги из прибыли т.10 п. 9=11027,22

Итого списано с расчётного счёта

101648,22

(12926,6)

6. Ден. ср.-ва на 31.12 (288300-101648,22)

186651,78

табл. 12
Баланс на 31.12.
Активы			Пассивы
1.Оборудование(115000-20000)	95000		1. Уст. кап.=		255000
2.Товарные запасы	0		2. Краткосрочная кредиторская задолженность=		12926,6
1.Денежные ср.-ва	186651,78		3. Нераспр. прибыль=		13725,18
Баланс=	281651,78		Баланс=		281651,78

2.3 Анализ финансового положения фирмы

1. Анализ валюты баланса:

За 2 месяца имущество фирмы увеличилось на 26651,78 (2816551,78-255000), что составляет 10,45% роста.

Денежные средства увеличились в 1,05 раза

При анализе пассива выяснилось, что фирма увеличила собственный капитал за счет нераспределенной прибыли 13725,18

Вывод: фирма обеспечила рост реального капитала.

2. Анализ финансовой устойчивости фирмы (направление финансовых потоков).

Фирма считается финансово устойчивой, если она может профинансировать за счет собственного капитала (УК и нераспределенная прибыль) товарные запасы или даже весь оборотный капитал (товарные запасы + деньги).

По состоянию на 1 ноября собственный капитал фирмы был 255000 руб. и фирма профинансировала товарные запасы (137200) за счет него.

По состоянию на 01.01 фирма имеет возможность за счет собственного капитала (УК и нераспределенная прибыль) профинансировать товарные запасы, т.е. обеспечить устойчивость фирмы.

Вывод: если фирма направит оставшуюся прибыль (прибыль к распределению на закупку продукции) и откажется от кредитов, то на будущий период ее финансовое положение резко улучшится.

2. Срок окупаемости вложений = 255000/13725,18=18,5

т.е. затраты, связанные с организацией бизнеса окупятся менее чем за 18,5 года.

4. Прибыльность = прибыль от реализации = 13725,18/236030,6=0,05

продукции себестоимость

В данном случае размер торговой наценки к себестоимости невелик.

5. Определяется минимально рентабельный объем продаж – это такой объем продаж, который возместит только затраты фирмы, не обеспечив никакой прибыли.