Реферат: Бизнес-план разработки учебного курса по операционной системе OS/2 Warp Connect 4

снижение цен конкурентами;

рост налогов;

рост цен на сырье, материалы;

обеспеченность рабочей силой.

Оценка вероятности появления указанных рисков приведена в таблицах 1, 2 и 3.

Таблица 1: “Простые риски”

Простые риски Приоритеты Веса
Si Pi Wi
Финансово-экономические 1 0.25
Неустойчивость спроса 2 0.25
Появление альтернативного курса 3 0.2
Снижение цен конкурентами 4 0.1
Повышение налоговых ставок 5 0.1
Рост цен на сырье, материалы 6 0.05
Обеспеченность рабочей силой 7 0.05
Всего 7 1

При экспертной оценке рисков была принята следующая система оценки:

0 — вероятность возникновения риска мала;

25 — вероятность возникновения риска ниже среднего;

50 — вероятность возникновения риска средняя;

75 — вероятность возникновения риска выше среднего;

100 — вероятность возникновения риска высока.

Таблица 2: “Экспертная оценка рисков”

Простые риски, Si

Эксперты

Vi
1-й 2-й 3-й
Финансово-экономические 25 25 25 25
Неустойчивость спроса 25 50 50 41.66667
Появление альтернативного курса 25 0 25 16.66667
Снижение цен конкурентами 50 25 50 41.66667
Повышение налоговых ставок 75 75 100 83.33333
Рост цен на сырье, материалы 0 0 25 8.333333
Обеспеченность рабочей силой 0 0 25 8.333333

Таблица 3: “Оценка рисков”

Риски Веса Вероятность Балл
Si Wi Vi Wi*Vi
Финансово-экономические 0.25 25 6.3
Неустойчивость спроса 0.25 42 10.5
Появление альтернативного курса 0.2 17 3.4
Снижение цен конкурентами 0.1 42 4.2
Повышение налоговых ставок 0.1 83 8.3
Рост цен на сырье, материалы 0.05 8 0.4
Обеспеченность рабочей силой 0.05 8 0.4
Всего 1 225 33.5

Как видно из расчетов, наиболее вероятны появления двух рисков: неустойчивость спроса и повышение налоговых ставок. Для минимизации влияния риска неустойчивости будет проводиться модернизация курса в соответствии с усовершенствованием операционной системы, дополнительная рекламная кампания. Повышение налоговых ставок приведет к увеличению стоимости одного дня курса, но это коснется также и фирм-конкурентов. Риски, связанные с поведением конкурентов на российском рынке имеют незначительное влияние.

Финансовое обоснование

Определение стоимости работ

В таблице 1 дана схема расчета себестоимости работ.

Таблица 1: “Схема расчета себестоимости работ”

№ п/п Наименование статей расхода Затраты тыс.руб. Обоснование
1 Заработная плата 5000 См. табл. 2
2 Материалы 1000 См. табл. 3
3 Отчисления в фонды социального страхования, занятости, пенсионный фонд, обязательное медицинское страхование 1950 39% от пункта 1, в том числе: 28% пенсионный фонд; 2% фонд занятости; 5,4% соц. страхование; 3,6% мед. Страхование
4 Расходы на эксплуатацию ЭВМ и офисного оборудования 250 См. табл. 4
5 Накладные расходы 2050 25% от пунктов 1-4
6 Плановая себестоимость работ 10250 Сумма пунктов 1-5
7 Отчисления в бюджет 350 3,4% плановой себестоимости, в том числе: - отчисления во внебюджетный фонд НИОКР Комитета по высшей школе и Минфина РФ — 1,5%; - отчисления в дорожные фонды — 0,4%; отчисления на содержание жилищного фонда и объектов соц.культ.быта — 1,5%
8 Полная себестоимость работ 10600 Сумма пунктов 6-7

Таблица 2: “Расчет заработной платы”

№ п/п Наименование должности Оклад (тыс. руб) Время работы (чел. месяц) Сумма зарплаты (тыс. руб.)
1 Студент-дипломник 2500 2 5000

Таблица 3: “Расчет затрат на материалы”

№ п/п Наименование материала Единица измерения Количество Цена единицы (тыс. руб.) Всего сумма (тыс.руб.)
1 Бумага коробка 1 150 150
2 Прозрачные пленки упаковка 2 50 200
3 Картриджи для принтеров штука 1 550 550
4 Дискеты штука 10 5 50
Итого: (с учетом транспортных затрат 5% от стоимости материалов) 1000

Таблица 4. “Расчет затрат на эксплуатацию ЭВМ и офисного оборудования”

№ п/п Наименование оборудования Цена прибора (тыс. руб.) Срок службы (гг) Время использования (час) Затраты на аренду (тыс. руб)
1 ПЭВМ 7200 10 640 50
2 Лазерный принтер 5400 10 640 40
3 Ксерокс 36000 10 400 160
Итого: 250

Прогноз объемов (3 года)

Таблица 5: “Прогнозируемые объемы продаж”

№ п/п 1 год 2 год 3 год
1 Объем реализации, шт (кол-во проведений курса) 24 24 24

План денежных поступлений и выплат

Таблица 6: “План денежных поступлений и выплат”

№ п/п Выплаты Год до освоения Годы эксплуатации
1 Выручка от курсов, тыс. руб. 0 240000 240000
2 Зарплата инструкторов, тыс. руб. 10000 10000 10000
3 Арендная плата, тыс. Руб. 50000 50000 50000
4 Себестоимость разработки, тыс. руб. 10600 0 0
5 Оплата единовременных расходов, тыс. руб. 10000 10000 10000
6 Оплата рекламы, тыс. Руб. 0 10000 10000
7 Налоги и другие обязательные выплаты, тыс. руб. 10000 10000 10000
8 Всего платежей, тыс. Руб. 90600 90000 90000
9 Баланс платежей, тыс. Руб. -90600 150000 150000

Баланс доходов и расходов по продукту

Таблица 7: “Баланс доходов и расходов по продукту”

№ п/п Показатели Годы эксплуатации
1 2 3
1 Объем реализации, чел. 240 240 240
2 Цена за единицу, тыс. руб. 1000 1000 1000
3 Выручка, тыс. руб. 240000 240000 240000
4 Накладные расходы, тыс. руб. 80000 80000 80000
5 Прямые расходы, тыс. руб. 10000 10000 10000
6 Точка самоокупаемости 83 83 83

К-во Просмотров: 233
Бесплатно скачать Реферат: Бизнес-план разработки учебного курса по операционной системе OS/2 Warp Connect 4