Бухгалтерский учет и аудит / Реферат: Бух.учет компании за квартал

Реферат: Бух.учет компании за квартал

- заказ 1

- заказ 2

20-11

20-12

20-21

20-22

3582,42

4605,96

3582,42

4605,96

16376,76 78

Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:

- по заказу 1

- по заказу 2

21-1

21-2

20-11

20-12

188,21

-58,03

246,24 79

Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:

- по заказу 1

- по заказу 2

20-21

20-22

21-1

21-2

188,21

-58,03

246,24 80

Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:

- по заказу 1

- по заказу 2

40-1

40-2

20-21

20-22

-521,31

-127,43

648,74 81

Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от плановой:

- по заказу 1

- по заказу 2

40-1

40-2

-521,31

-127,43

648,74 82 Списан финансовый результат от реализации продукции 46 80 7679,24 83 Проданы акции СБС - АГРО 48 06-1 3900 84 Отражена задолженность покупателя 62 48 4300 85 Перечислены деньги на расчетный счет в погашение задолженности покупателя 51 62 4300 86 Списан финансовый результат 48 80 400 87 Перечислены деньги с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками и другими сторонними организациями 60 51 114876 88 Выставлен счет покупателю за полуфабрикаты 62 48 200 89 Начислен НДС 48 68-1 33,34 90 Списаны отгруженные полуфабрикаты 48 10-2 80 91 Списан результат реализации 48 80 86,66 92 Поступили на расчетный счет средства от покупателя в погашение задолженности 51 62 200 93 Отчислена часть прибыли в резервный фонд 81 86 2500 94 Списан НДС 68-1

19-1

19-2

19-3

19-4

19-5

7480

380

11100

186

280

19426 95 Начислен налог на имущество предприятия 80 68-2 111,71 96 Начислен налог на нужды образовательных учреждений 80 68-2 63,5 97 Начислен налог на содержание правоохранительных органов 80 68-2 15,03 98 Начислен налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы 80 68-2 1062,46 99 Начислен налог на прибыль 81 68-2 1708,47 100 Начислены дивиденды учредителям 81 75-1 100 101 Удержан налог на доходы от участия в предприятии 75-1 68-2 15 102 Получено в кассу для выдачи дивидендов 50 51 85 103 Выданы доходы учредителям 75-1 50 85

Начисление зарплаты за август 1997г.

№ п/п	ФИО	Сумма (тыс. руб.)
№ п/п	ФИО	Корреспондирующий счет	Начислено	В пенсионный фонд	Налогооблагаемая база	Подоходный налог	Сумма к уплате
Монтажники по договорам подряда
1	Волков Л.Е.	08-3	250	2,5	164,01	19,68	227,82
2	Румянцев Д.Н.	08-3	200	2	114,51	13,74	184,26
3	Баушев А.Д.	08-3	200	2	114,51	13,74	184,26

Начисление зарплаты за сентябрь 1997г.

№ п/п	ФИО (должность)	Сумма (тыс. руб.)
№ п/п	ФИО (должность)	Корреспондирующий счет	Начислено	В пенсионный фонд	Налогооблагаемая база	Подоходный налог	Сумма к уплате
Работники списочного состава
1	Виноградова О.Л. (раскройщица)	20-11	700	7	609,51	73,14	619,86
2	Головина Н.Н. (раскройщица)	20-12	900	9	807,51	96,9	794,1
3	Котикова О.Н. (швея)	20-21	700	7	609,51	73,14	619,86
4	Федотова К.Е. (швея)	20-22	900	9	807,51	96,9	794,1
5	Васильева Т.С. (директор)	26	2000	20	1896,51	227,58	1772,42
6	Баранова М.В. (обслуживающий персонал)	26	500	5	410,51	49,26	445,62

Ведомость начисления износа за сентябрь 1997г.

Объект	Норма амортизации, %		Первоначальная стоимость	Сумма амортизационных отчислений
Объект	годовая	месячная	Первоначальная стоимость	Сумма амортизационных отчислений
Оборудование раскроечного цеха	10,0	0,83	17546,3	145,8
Оборудование пошивочного цеха	10,0	0,83	21200	176,7
Компьютер	12,0	1,0	5000	50
Программа по ведению бухгалтерского учета	24,0	2,0	1500	30

Карточка учета производства

счет 20-11 заказ 1

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 80 шт.

Статьи калькуляции	План	Дебет (затраты по изготовлению)	Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы	7000	8000	8000
2. Возвратные отходы	-1558	-1500	-1500
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
4. Основная зарплата производственных рабочих	800	700	700
5. Отчисления на социальные нужды	308	269,5	269,5
6. Общепроизводственные расходы	1450	1236,29	1236,29
7. Общехозяйственные расходы	4100	3582,42	3582,42
Итого	12100	12288,21	12288,21

Карточка учета производства

счет 20-12 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 30 шт.

Статьи калькуляции	План	Дебет (затраты по изготовлению)	Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы	23000	23500	23500
2. Возвратные отходы	-2008	-3000	-3000
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
4. Основная зарплата производственных рабочих	800	900	900
5. Отчисления на социальные нужды	308	346,5	346,5
6. Общепроизводственные расходы	1800	1589,51	1589,51
7. Общехозяйственные расходы	4100	4605,96	4605,96
Итого	28000	27941,97	27941,97

Карточка учета производства

счет 20-21 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 80 шт.

Статьи калькуляции	План	Дебет (затраты по изготовлению)	Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы	642	600	600
2. Возвратные отходы
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	1300	1200	1200
4. Основная зарплата производственных рабочих	800	700	700
5. Отчисления на социальные нужды	308	269,5	269,5
6. Общепроизводственные расходы	1450	1538,56	1538,56
7. Общехозяйственные расходы	4100	3582,42	3582,42
Итого	8600	7890,48	7890,48

Карточка учета производства

счет 20-22 заказ 2

Заказ открыт 05.09.97 Заказ закрыт 18.09.97

Количество изделий 30 шт.

Статьи калькуляции	План	Дебет (затраты по изготовлению)	Кредит (себестоимость выпуска)
1. Сырье и материалы	3020	3400	3400
2. Возвратные отходы
3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	5072	3800	3800
4. Основная зарплата производственных рабочих	800	900	900
5. Отчисления на социальные нужды	308	346,5	346,5
6. Общепроизводственные расходы	1800	1978,14	1978,14
7. Общехозяйственные расходы	4100	4605,96	4605,96
Итого	15100	15030,6	15030,6

Ведомость 12

Затраты раскроечного цеха за сентябрь 1997г.

Код статьи	Наименование статьи	Кредитуемые счета			Итого
Код статьи	Наименование статьи	12-1	10-1	02	Итого
1.1	Амортизация производственного оборудования и транспортных средств	145,8	145,8
1.3	Эксплуатация оборудования	2400	2400
1.5	Амортизация МБП	280	280
Итого по счету 25-1		280	2400	145,8	2825,8

Ведомость 12

Затраты пошивочного цеха за сентябрь 1997г.

Код статьи	Наименование статьи	Кредитуемые счета				Итого
Код статьи	Наименование статьи	12-1	10-1	02	31	Итого
1.1	Амортизация производственного оборудования и транспортных средств	176,7	176,7
1.2	Ремонт производственного оборудования и транспортных средств	600	600
1.3	Эксплуатация оборудования	2460	2460
1.5	Амортизация МБП	280	280
Итого по счету 25-2		280	2460	176,7	600	3516,7

Ведомость 15

Учет общехозяйственных расходов за сентябрь 1997г.

Статья

Кредитуемые счета

Оборот по кредиту за месяц

12-1

10-3

68-2

1 Расхо

К-во Просмотров: 245

Бесплатно скачать Реферат: Бух.учет компании за квартал

>>> Скачать <<<