Реферат: Бухгалтерский анализ
Перечислено объединению “Стальконструкция” за материалы
НДС 20%
ИТОГО
Перечислено швейной фабрике № 3 за спец. одежду
НДС 20%
ИТОГО
120000
18360
3672
22032
10360
2072
12432
51
60
60
62
51
51
08.12
п/п 151
Перечислено АО “Борец” за пресс гидравлический
НДС 20% ИТОГО
16360
3272
19632
60
51
п/п 564
Получено от завода “Теплоход” за продукцию машиностроения
34000
51
62
Журнал – ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51 счета за декабрь
Сальдо на 01.12 = 587360
| Дата | С кредита счета в дебет счетов | В дебет с кредита | |||||||||
| 69/1 | 69/2 | 69/3 | 69/4 | 68/3 | 50 | 26 | 60 | итого | 62 | Итого | |
| 02.12 | 108626 | 20227 | 13485 | 5618 | 79360 | 259320 | 1297 | 487933 | |||
| 05.12 | 22032 12432 | 34464 | 120000 | 120000 | |||||||
| 08.12 | 19632 | 19632 | 34000 | 34000 | |||||||
| Итого | 108626 | 20227 | 13485 | 5618 | 79360 | 259320 | 1297 | 54096 | 542029 | 154000 | 154000 |
Сальдо на 01.01 = 199331
Раздел 2.Учет расчетных операций.
2.1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
| № пп | Содержание операции | Сумма | Корр. счет | |
| Д | К | |||
| 1 |
Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м НДС 20% | 900 180 | 10/1 19/3 | 60 60 |
| 2 |
Получено от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т. НДС 20% | 18360 3672 | 10/1 19/3 | 60 60 |
| 3 |
Получена от швейной фабрики № 3 спец. одежда НДС 20% | 10360 2072 | 12/1 19/4 | 60 60 |
| 4 |
Получен от АО “Борец” пресс гидравлический НДС 20% | 16360 3272 | 08 19/1 | 60 60 |
Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” за декабрь.
| № | Наименование поставщика | Стоимость поступив-ших ТМЦ | С кредита счета 60 в дебет счетов | Сумма акцепта | На начало месяца | Оплата | |||||||
| 10/1 | 19/3 | 12/1 | 19/4 | 08 | 19/1 | Д | К | Да-та | Р/с (51) | ||||
| 1 | АО “Интерлес” | 900 | 900 | 180 | 1080 | ||||||||
| 2 |
“Стальконструкция” | 18360 | 18360 | 3672 | 22032 | 5.12 | 22032 | ||||||
| 3 |
Швейная фабрика № 3 | 10360 | 10360 | 2072 | 12432 | 5.12 | 12432 | ||||||
| 4 |
АО “Борец” | 16360 | 16360 | 3272 | 19632 | 8.12 | 19632 | ||||||
|
ИТОГО | 45980 | 19260 | 3852 | 10360 | 2072 | 16360 | 3272 | 55176 | 54096 | ||||
Сальдо на начало мес. –
Оборот за декабрь – Д – 55176
К – 54096
Сальдо на конец месяца – К-1080
| 2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами. Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”: Остаток на 1 декабря - 2929 | ||
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма |
| 1. 2. |
Морозов А.Н. - агент по снабжению Ковалев А.С. - технолог | 1000 1929 |
|
Итого: | 2929 | |
|
Дата | Документы и содержание операций | Сумма | Кор. счет | |
| Д | К | |||
|
4.12 |
Авансовый отчет №1 Морозова А.Н. 1. Мыло хозяйственное 10 шт х 3 руб. чек от 1.12. магазина “Хозтовары” 2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек от 1.12 магазина “Свет” 3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от 2.12 магазин “Стройматериалы” | 30 120 250 | 26 26 10/1 | 71 71 71 |
|
5.12 |
Авансовый отчет № 2 Ковалева А.С. К-во Просмотров: 1147
Бесплатно скачать Реферат: Бухгалтерский анализ
| |||