Реферат: Денежный оборот и его организация
Субъекты хозяйствования, действующие в реальном секторе экономики и на финансовых рынках, вступают между собой в отношения купли-продажи товаров или услуг, когда одна из сторон - потребитель (получатель) товара осуществляет платеж за этот товар или услугу его производителю (продавцу). Под платежом понимается процесс перевода денежных средств от одного участника платежа (плательщика, отправителя) к другому (получателю, бенефициару). Субъекты хозяйствования являются клиентами банка, пользуются его услугами по осуществлению безналичных расчетов по платежам, но сами безналичных расчетов не осуществляют. Непосредственно они могут производить расчеты только наличными или по бартеру вне платежной системы. Коммерческие банки ведут счета своих клиентов и по поручению клиентов осуществляют операции со средствами на их счетах. Такими операциями являются:
· зачисление денежных средств и других ликвидных средств на депозитные счета клиентов;
· выдача денег клиентам;
· начисление процентов за использование денежных средств клиентов;
· предоставление кредитов клиентам;
· осуществление необходимых расчетов и платежей по поручению клиентов.
Субъекты хозяйствования рассматриваются не как участники платежной системы, а как клиенты, пользующиеся услугами данной системы. Основной услугой, которую предоставляет платежная система своим клиентам, является перевод денежных средств. Инициатором перевода денежных средств всегда выступает клиент платежной системы.
С точки зрения производимых расчетов по платежам необходимо различать внутрибанковские и межбанковские расчеты. Если платежи по сделке осуществляются между субъектами хозяйствования, являющимися клиентами одного и того же банка, то такие расчеты называются внутрибанковскими. Если платежи по сделке осуществляются между субъектами хозяйствования, являющимися клиентами разных коммерческих банков, то банки должны произвести между собой межбанковские расчеты.
Особую роль в платежной системе занимают финансовые рынки. С одной стороны, небанковские финансовые учреждения, обеспечивающие функционирование финансовых рынков, являются субъектами хозяйствования и в связи с этим имеют счета в коммерческих банках. С другой стороны, участниками финансовых рынков являются банки, осуществляющие на этих рынках:
· покупку финансовых ресурсов, обладающих ликвидностью (валюты, ценных бумаг, кредитов, векселей и пр.);
· продажу финансовых ресурсов с целью обеспечения расчетов по платежам.
Таблица 3.1.
Платежная система Республики Беларусь и ее элементы
№ пп\п | Признак и классификация элементов | Содержание элемента |
| 11. | Субъекты (участники) расчетных взаимоотношений | Нефинансовый сектор: предприятия, организации, фирмы, бюджетные, общественные и другие организации - межхозяйственные расчеты. В том числе, личный сектор: - население. Финансовый сектор: банки и другие кредитные учреждения - межбанковские расчеты. |
| 22. | Объект расчетов (назначение платежа) | Товары и услуги - платежи по товарным операциям; взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и другим финансово-кредитным инструментам - платежи по нетоварным операциям. |
| 33. | Место проведения расчетов | Внутриреспубликанские (внутригосударственные): · одногородние - в пределах одного города, населенного пункта; · иногородние - за его пределами. Межгосударственные (международные) - с контрагентами других государств. |
| 44. | Принципы организации безналичных расчетов - основополагающие начала их проведения | Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Осуществление расчетов в пределах остатков на счетах клиентов банка. Свобода выбора владельцев счета в банке при определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъектов хозяйствования. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Срочность платежа. Обеспеченность платежа. |
| 54. | Время платежа (предусматривается в договорах) | Срочный платеж: · до начала торговой операции (сделки) - авансовый платеж; · немедленно после совершения платежа; · через определенный срок после завершения торговой операции (сделки) - на условиях коммерческого кредита; Досрочный платеж - до истечения установленного срока; Плановые платежи (по открытому счету) - периодические платежи по мере получения товаров (оказания услуг); Отсроченный платеж - путем пролонгации первоначально установленного срока; Просроченный платеж - с истекшим сроком платежа. |
| 66. | Коммуникационные системы перевода денег | Почтовая связь. Специальные службы: · органы спецсвязи; · фельдъегерская служба; · служба инкассации. Телеграфно-телетайпная связь. Телефонная связь. Электронная связь: · международные телекоммуникации. СВИФТ - Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций. BISS - система расчетов на валовой основе. |
| 77. | Форма расчетов, установленная законодательством специфическая форма движения, присущая определенному платежному инструменту в платежном обороте | Банковский перевод: · кредитовый перевод, · дебетовый перевод. Почтовый перевод. Акцептная форма расчетов. Открытый счет. Аккредитив. Инкассо. |
| 88. | Способ платежа - способ погашения долгового обязательства | Валовый способ - списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном документе. Зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета. |
| 99. | Платежные инструменты | Виды инструментов: · платежные поручения; · платежное требование-поручение; · платежное требование; · векселя; · чеки; · инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания); · аккредитив; · банковские карточки. Вещность носителя платежных инструментов: · бумажные; · пластиковые (карточки); · дискеты; электронные импульсы. |
| 110. | Наличие гарантии платежа | Гарантированные платежи: · векселями; · чеками; · аккредитивами. Негарантированные платежи: · платежными поручениями на списание средств по обязательствам (исполнительным листам, бюджету, внебюджетным фондам и т.п.), помещенные в картотеку к счету при отсутствии средств; · платежными требованиями-поручениями; · платежными требованиями. |
| 111. | Наличие промежуточных звеньев (посредников) в расчетах | Без участия посредников - прямые расчеты между плательщиком и получателем. С участием посредников - транзитные расчеты. |
| 112. | Риски в расчетах | Правовой риск - неопределенность правовых условий проведения расчетов. Риск неликвидности - отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные или оговоренные сроки (риск задержки платежа). Кредитный риск - отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме (риск неполучения платежа вообще). Системный риск - отказ одного из участников расчетов выполнить свои обязательства приводит к аналогичным отказам со стороны других участников. Операционный риск - сбои в работе оборудования или ошибок служащих. Риск мошенничества - возможность предпринять действия, носящие криминальный характер, например, умышленно изменить реквизиты платежных инструментов или незаконно получить деньги. |
| 113. | Величина платежей | Оптовые (крупные) платежи. Розничные (мелкие) платежи. |
Приведенная классификация элементов платежной системы, как по их составу, так и по содержанию может изменяться, так как понятийный аппарат в этой области окончательно не сформировался.
Безналичные расчеты. Принципы организации системы безналичных расчетов
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, которые определяются конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ним документооборота.
Система безналичных расчетов в условиях развития рыночных отношений в Республике Беларусь основывается на следующих принципах.
Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются субъектам хозяйствования всех форм собственности для хранения денежных средств и осуществления операций с денежными средствами.
Осуществление расчетов в пределах остатков на счетах клиентов банка и исключительно по приказу субъектов хозяйствования, в порядке установленной очередности платежей. В формулировке отсутствует указание на источник платежа, что подтверждает экономическую самостоятельность владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами, и ответственность за обеспечение платежа. Главное требование, предъявляемое банком к участнику расчетов - это осуществление расчетов в пределах остатка по счету.
Свобода выбора владельцев счета в банкепри определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъектов хозяйствования. Этот принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений.
Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного требования-поручения, платежного требования, переводного векселя).
Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщика) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам; на основании исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов по распоряжению взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепло- и электроэнергию, коммунальные и другие услуги.
Срочность платежа, которая предполагает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в договорных отношениях субъектов хозяйствования, нормативных документах центрального банка. Экономический смысл этого принципа состоит в том, что получатель денежных средств заинтересован в зачислении средств на свой счет в строго оговоренный, твердо фиксированный срок.
Срочный платеж может совершаться:
· до начала торговой операции, т.е. до отгрузки товаров поставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);
· немедленно после завершения торговой операции;
· через определенный срок после завершения торговой операции;
· на условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).
На практике могут встречаться досрочные, отсроченные и просроченные платежи. Досрочный платеж характеризует выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока. Отсроченный платеж отражает невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предлагает установление нового срока по данному платежу, т.е. продление первоначально установленного срока платежа, производимое с согласия получателя средств. Просроченные платежи возникают при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения отсрочки банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа.
Обеспеченность платежа предусматривает наличие у владельца счета в банке достаточных денежных средств для осуществления платежа или гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств субъекта хозяйствования. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обуславливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства. Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей. Принцип обеспеченности платежа создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.