Реферат: Экономическая эффективность технического перевооружения 2
2) Месячная заработная плата руководителя проекта, включая оклад и премии, составляет 5200 руб.
3) ЕСН составляет 26%
4) Затраты на материалы составляют всего 10700 руб.
5) Услуги сторонних организаций на сумму 5700 руб.
6) Командировочные выплаты составляют 55 руб. в сутки, при этом длительность командировки каждого конструктора составляет 18 дней.
7) Накладные расходы составляют 4700 руб.
8) Плановые накопления составляют 23% от общих затрат.
Калькуляция себестоимости 1 т продукции
| Статьи затрат | Доля постоянных затрат, % | Норма расхода, т/т | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1. Задано в производство, в т.ч. | 0 | 1,20 | 4900 | 5880 |
| 1.1.Возвратныз отходы | 0 | 0,12 | 2000 | 240 |
| 1.2.Безвозвратные отходы | 0 | 0,05 | 2000 | 100 |
| 1.3.Брак невосполнимый | 0 | 0,01 | 1700 | 17 |
| 1.4.Брак используемый | 0 | 0,02 | 700 | 14 |
| Итого задано за вычетом отходов и брака | - | 1,00 | - | 5626 |
| 2. Расходы по переделу | 50 | 1850 з/п=1369 есн=481 | ||
| 3. Амортизация | 100 | 300 | ||
| 4. Прочие общецеховые расходы | 100 | 338 | ||
| Цеховая себестоимость | - | 8114 | ||
| 5. Общезаводские расходы | 100 | 682 | ||
| Производственная стоимость | - | 8796 | ||
| 6. Коммерческие расходы | 100 | 180 | ||
| Полная себестоимость | - | 8976 |
Оценка влияния технического перевооружения на технико-экономические показатели производства продукции
4.1.Баланс времени работы оборудования
| Статья баланса | Базовый период | Проект | Отклонение |
| Календарный фонд времени | 8760 | 8760 | |
| Выходные дни | 2496 | 2496 | |
| Праздничные дни | 288 | 288 | |
| Режимный фонд времени | 5976 | 5976 | |
| Простои, всего | 1020 | 828 | -192 |
| В том числе по причинам: | |||
| Капитального ремонта | 648 | 504 | -144 |
| Текущего ремонта | 372 | 324 | -48 |
| Эффективный фонд времени | 4956 | 5148 | 192 |
4.2. Использование основного оборудования
| показатели | Базовый период | Проект | Прирост | |
| абсолютный | относительный | |||
| Производительность основного оборудования, т/ч | 26,9 | 30,4 | 3,5 | 13 |
| Эфективный фонд времени работы оборудования, ч | 4956 | 5148 | 192 | 0,3 |
| Производительная мощность, т. | 133,316 | 156,499 | 23,132 | 1,7 |
| Коэффициент загруженности, % | 82 | 95 | 13 | 15,9 |
| Годовой объем производства, т | 109,319 | 148,627 | 39,307 | 35.9 |
Годовой объем производства в проектном периоде увеличился по сравнению с базовым за счет увеличения коэффициекта загруженности и производительной мощности.
4.3. Капитальные вложения в основные фонды по годам реализации проекта
| Состав капитальных вложений | Шаги расчета | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Затраты на оборудование | 0 | 6219,057 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Подготовка производства | 315,943 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие основные фонды | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| итого | 315,943 | 6219,057 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
К осн=К общ-К обор=7250-715=653,5
К оборуд=К осн-К подгот=653,5-315,943=6219,057
4.4. Смета производственных затрат
| Статьи затрат | Сумма, руб. |
|
Расходы на оплату труда Руководителя Исполнителя |
182,4 31,2 151,2 |
| ЕСН | 47,424 |
| Затраты на материалы | 10,7 |
| Командировочные расходы | 5,940 |
| Услуги сторонних организаций | 5,7 |
| Накладные расходы | 4,7 |
| Итого | 256,864 |
| Плановые накопления | 59,079 |
| Всего затрат | 315,943 |
4.5. Гашение кредита
| показатели | Шаги расчета | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Сумма кредита | 315,943 | 6219,057 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Возврат кредита | 0 | 0 | 1307 | 1307 | 1307 | 1307 | 1307 |
| Остаток кредита | 315,943 | 6219,057 | 5228 | 3921 | 2614 | 1307 | 0 |
| Фин.издержки за счет с/с | 134,276 | 2643,099 | 2221,9 | 1666,425 | 1110,95 | 555,475 | 0 |
| Фин.издержки из чистой прибыли | 24,486 | 481,977 | 405,17 | 303,876 | 202,585 | 101,292 | 0 |
| Общая величина фин.издержек | 158,762 | 3125,076 | 2627,07 | 1970,301 | 1313,535 | 656,767 | 0 |
4.6. базовая и проектная калькуляция металлопродукции
| Статья затрат | Доля постоянных затрат | Базовая калякуляция | Проектная калькуляция | ||||
| Норма расхода, т/т | Цена, руб. | Сумма, руб. | Норма расхода, т/т | Цена, руб. | Сумма, руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1.Задано в производство 1.1.Возвратные отходы 1.2.Безвозвратные отходы 1.3.Брак невосполнимый 1.4.Брак используемый | 0 0 0 0 0 | 1,20 0,12 0,05 0,01 0,02 | 4900 2000 2000 1700 700 | 5880 240 100 17 14 | 1,116 0,1116 0,015 0,0093 0,0186 | 4900 2000 2000 1700 700 | 5468 223 30 15,8 13 |
| Итого задано за вычетом отходов и брака | - | 1,00 | 5626 | 5258 | |||
2.Расходы по переделу 2.1.З/п основных рабочих 2.2.ЕСН | 50 | 1850 1369 481 | 1876,4 1395,4 487,9 | ||||
3.Амортизация 4.Прочие | 100 100 | 300 338 | 305,8 354,012 | ||||
| Итого цеховая себестоимость | 8114 | 7779,8 | |||||
| 5.Общезаводские расходы | 100 | 682 | 682 | ||||
| Производственная себестоимость | 8796 | 8476,052 | |||||
| 6.Коммерческие расходы | 100 | 180 | 180 | ||||
| Полная себестоимость | 8976 | 8656,052 | |||||
ΔСзп= ΔЧ*Зпсргод/В1 = 10*32700*12/148627=26.4
ЗПпр= ΔСзп+ЗПб = 1369+26.4=1395.4
ЕСН=487.9
Δсбал*Н
ΔСам= ____100_ = 6213375*0,135/148627=5,8
В1