Реферат: Экономическая работа коммерческого банка по оформлению кредитной сделки
Директор ООО «Аэлита» Р.Н. Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О. Тапайкина
Прилагаются:
1. «Бухгалтерский баланс» ф.№ 1 на 1.01.98 г.
2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№ 2 на 1.01.98 г.
3. Поручительство Страховой фирмы «Утес».
4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.
Дата 09.02.98г.
Приложение
к приказу МФ РФ
от 27.03.96 № 31
Утверждена министерством финансов Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1996г.
| Бухгалтерский баланс | КОДЫ | ||||||||
| на 1 января 199 8 г. | |||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||||
| Дата (год, месяц, число) | |||||||||
| по ОКОП | |||||||||
| Организация | МП «Аэлита» | по ОКОНХ | |||||||
| Отрасль (вид деятельности) | по КОПФ | ||||||||
| Организационно-правовая форма | по ОКПО | ||||||||
| Орган управления государственным имуществом | по СОЕИ | ||||||||
| Единица измерения: | руб. | Контрольная сумма | |||||||
| Адрес | |||||||||
| Дата высылки | |||||||||
| Дата получения | |||||||||
| Срок представления | |||||||||
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I . ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 516 | 1516 |
| в том числе: | |||
| организационные расходы | 111 | - | - |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 112 | 516 | 1516 |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 386000 | 400000 |
| в том числе: | |||
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | - | - |
| здания, машины, оборудование и другие основные средства | 122 | 386000 | 400000 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 61) | 123 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82) | 130 | - | - |
| в том числе: | |||
| инвестиции в дочерние общества | 131 | - | - |
| инвестиции в зависимые общества | 132 | - | - |
| инвестиции в другие организации | 133 | - | - |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 134 | - | - |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 135 | - | - |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 136 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 140 | - | - |
| Итого по разделу I | 190 | 386516 | 401516 |
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| II . ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 126826 | 149069 |
| в том числе: | |||
| сырье, материны и другие аналогичные ценности (10, 15,16) | 211 | 15100 | 21508 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13) | 213 | 23700 | 28726 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 214 | - | - |
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | 215 | 20716 | 38800 |
| товары отгруженные (45) | 216 | 65700 | 50365 |
| расходы будущих периодов (31) | 217 | 1610 | 11610 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 218 | 127 | 1043 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 220 | - | - |
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики (62, 76) | 221 | - | - |
| векселя к получению (62) | 222 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 223 | - | - |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 224 | - | - |
| авансы выданные | 225 | - | - |
| прочие дебиторы | 226 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетный даты) | 230 | 55660 | 36605 |
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики (62, 76) | 231 | 28230 | 7686 |
| векселя к получению (67) | 232 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 234 | - | - |
| авансы выданные (61) | 235 | 26600 | 28032 |
| прочие дебиторы | 236 | 830 | 887 |
| Краткосрочные финансовые вложения (58, 82) | 240 | 15000 | 20000 |
| в том числе: | |||
| инвестиции в зависимые общества | 241 | - | - |
| собственные акции выкупленные у акционеров | 242 | - | - |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 243 | 15000 | 20000 |
| Денежные средства | 250 | 94730 | 180518 |
| в том числе: | |||
| касса (50) | 251 | 430 | 782 |
| расчетные счета (51) | 252 | 87000 | 113000 |
| валютные счета (52) | 253 | 7300 | 66736 |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 254 | - | - |
| Прочие оборотные активы | 260 | - | - |
| Итого по разделу II | 290 | 292343 | 387235 |
| III . УБЫТКИ | |||
| Непокрытые убытки прошлых лет (88) | 310 | - | - |
| Убыток отчетного года | 320 | х | - |
| Итого по разделу III | 399 | - | - |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290+ 390) | 678859 | 788751 | |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | 410 | 27700 | 277000 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | - | - |
| Резервный капитал (86) | 430 | 48200 | 68800 |
| в том числе: | |||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 48200 | 68800 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Фонды накопления (88) | 440 | 63042 | 81700 |
| Фонд социальной сферы (88) | 450 | - | - |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 460 | - | - |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | - | - |
| Нераспределенная прибыль отчетного гола | 480 | х | 22836 |
| Итого по разделу IV | 490 | 388242 | 450336 |
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (92, 95) | 510 | - | - |
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | - | - |
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | - | - |
| Прочие долгосрочные пассивы | 513 | - | - |
| Итого по разделу V | 590 | - | - |
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (90,94) | 610 | 80000 | - |
| в томчисле: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной паты | 611 | 80000 | - |
| прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | - |
| Краткосрочная задолженность | 620 | 210617 | 274044 |
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики (60 76) | 621 | 172600 | 224219 |
| векселя к уплате (60) | 622 | - | - |
| по оплате труда (70) | 623 | 980 | 1020 |
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 624 | 350 | 432 |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 625 | - | - |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 33750 | 45526 |
| авансы полученные (64) | 627 | - | - |
| прочие кредиторы | 628 | 2937 | 2847 |
| Расчеты по дивидендам (75) | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | - | - |
| Фонды потребления (88) | 650 | - | 64371 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | - | - |
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | - | - |
| Итого по разделу VI | 690 | 290617 | 338415 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 699 | 678859 | 788751 |
Руководитель Р.Н.Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О.Тапайкина
Утверждена
Министерством финансов
Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1997 г.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| КОДЫ | ||||||||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||
| с 1 января по 1 октября 1997 г. | Дата(год, месяц, число) | |||||||
| Организация | ООО «Аэлита» | |||||||
| Единица измерения | руб. | |||||||
| Контрольная сумма | ||||||||
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Выручка (нетто)от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 348820 | 223880 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 123200 | 97600 |
| Коммерческие расходы | 030 | 78600 | 48300 |
| Управленческие расходы | 040 | 14300 | - |
| Прибыль (убыток) от реализации (стр. 010-020-030-040) | 050 | 132720 | 77980 |
| Проценты к получению | 060 | - | - |
| Проценты к уплате | 070 | - | - |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | - | - |
| Прочие операционные доходы | 090 | - | 3300 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 8950 | - |
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (стр 050+060-070+080+090-100) | 110 | 123770 | 81280 |
| Прочие внереализационные доходы | 120 | 5100 | 1400 |
| Прочие внереализационные расходы | 130 | 6280 | 3800 |
| Прибыль (убыток) отчетного периода (стр.110+120-130) | 140 | 122590 | 78800 |
| Налог на прибыль | 150 | 42907 | 27580 |
| Отвлеченные средства | 160 | 56847 | 51220 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (стр. (140 - 150 - 160)) | 170 | 22836 | - |
Руководитель Р.Н.Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О.Тапайкина
Поручительство
| Страховая фирма «Утес» |
| (наименование организации поручителя) |
| АКБ «Заречье», г. Казань |
| (наименование учреждения банка-поручителя) |
| АКБ «СБС- Агро», г. Казань |
| (наименование учреждения банка-ссудозаемщика) |
Подписанием настоящего документа Стр аховая ф ирма «Утес» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ «СБС-Агро» г. Казань на покупку оборудованияÎ ОО «Аэлита» сроком до 10 мая 1998 г. в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей и процентам по ней.
В случае неуплаты, АКБ «СБС-Агро» без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов своим распоряже нием с нашего расчетного счета ¹ 40701810К00000000009 в АКБ «Заречье», а в случае недостаточности денежных средств -пут ем обращения взыскания в у становленном порядке на дру гие ц енности, нам принадлежащие.
Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды. Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении шести месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.
Дире ктор
страховой фирмы «Утес» Г.И. Лазарев.
Гл. бухгалтер Т.А. Ковалева.
М.П. Дата 08.02.98 г.
Технико-экономическое обоснование кредита
Основным видом деятельностиООО «Аэлита» является производство молочных продуктов и их реализация.
| 1. | Объект кредитования: | покупка оборудования |
| Цена оборудования для производства сыра: | 60000 рублей | |
| Общее количество: | 1 единица | |
| Цена оборудования для производства творожка: | 35000 рублей | |
|
Всего: | 95000 рублей | |
|
2. |
Прочие статьи использования кредита: транспортные расходы: | 5000 рублей |
|
Итого сумма кредита: | 100000 рублей |
Расчет возврата кредита.
| 1. | Выручка от реализации продукции: | |
| Продажная цена 1 кг сыра: | 29,7 рублей | |
| Общее количество: | 5600 кг. | |
| Цена оборудования для производства творожка: | 35000 рублей | |
| Итого: | 166320 рублей | |
|
Продажная цена 1 пачки творожка (100 гр.): | 2500 рублей | |
| Общее количество: | 40000 рублей | |
|
2. |
Налоги: | 63929,2 рублей |
| 3. | Возврат кредита: | 100000 рублей |
| 4. | Плата за кредит (38% годовых): | 9500 рублей |
|
Итого остается после уплаты обязательств: | 32890,8 рублей |
Примечание:
В ходе рассмотрения обеспечения и досье на поручителя начальник кредитного отдела приходит к выводу, что оно не удовлетворительное. С целью избежать риск невозврата кредита начальник кредитного отдела предлагает директору и главному бухгалтеру ООО «Аэлита» предоставить другую форму обеспечения кредита.
Управляющему