Реферат: Экпортные аккредитивы

- в головном офисе кредитной организации:

Д-т сч. 60322 - на сумму, перечисленную филиалом

Д-т сч. 30202, 30204 - на сумму обязательных резервов головного офиса кредитной организации

К-т сч. 30102 - на всю сумму обязательных резервов кредитной организации;

- в расчетно-кассовом центре Банка России:

Д-т сч. 30101

К-т сч. 30201, 30203;

3) при возврате кредитной организации излишне перечисленных обязательных резервов

- в расчетно-кассовом центре Банка России:

Д-т сч. 30201, 30203

К-т сч. 30101;

- в головном офисе кредитной организации:

Д-т сч. 30102

К-т сч. 30202, 30204 - на сумму возврата обязательных резервов головному офису кредитной организации

Д-т сч. 30102

К-т сч. 60322 - на сумму возврата обязательных резервов филиалу кредитной организации;

4) при возврате головным офисом кредитной организации филиалу излишне перечисленных обязательных резервов

- в головном офисе кредитной организации:

Д-т сч. 60322

К-т сч. 30102;

- в филиале кредитной организации:

Д-т сч. 30102

К-т сч. 30202, 30204.

2.2 Учёт регулирования обязательных резервов

Расчет регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, составляется по форме (Приложение 2) к Положение ЦБР от 30 марта 1996 г. N 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» (в 2 экземплярах) с указанием фактически зарезервированной суммы на счетах обязательных резервов и приложением всех расшифровок по балансовым счетам и других необходимых документов, типовые формы которых являются приложениями к Положению ЦБР от 30 марта 1996 г. N 37.

Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств по соответствующей кредитной организации на дату фактического проведения регулирования по Расчету. При их соответствии требования считаются выполненными кредитной организацией, и ей передается 2-й экземпляр проверенного Расчета..