Реферат: Финансово-экономическая деятельность ОСБ 3794

К основным показателям, характеризующим финансовое состояние банка, относятся:

- показатели достаточности капитала;

- показатели финансовой устойчивости;

- показатели ликвидности и платежеспособности;

- показатели рентабельности;

Целью управления КБ является обеспечение условий для получения максимальной прибыли при поддержании необходимого уровня финансового состояния.

Финансовое состояние – комплексная, обобщающая характеристика деятельности коммерческого банка. Параметры финансового состояния не являются постоянной величиной и склоны к изменениям.

Исследование структуры баланса следует начинать с пассива баланса банка. В экономической службе ОСБ №3794 составляется Агрегированный баланс, который содержит абсолютные и относительные показатели за 2 года, а также их изменения и темп роста.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы созда­ются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Анализ структуры пассива целесообразно начинать с выявления размера собственных средств банка, а также их доли в формировании общей суммы баланса.

Валюта баланса Валуйского отделения Сбербанка России на протяжении всего исследуемого периода 2006 - 2007 годы увеличивалась и, соответственно,

составила: в 2006г.- 1960867 тыс.р., 2007г. – 1726752 тыс.р. Это произошло за счет увеличения статей баланса.

Как видно из расчётов приведенных в таблице 1 общая сумма пассивов отделения Сбербанка России №3794 (валюта баланса) увеличилась в 2007г. по сравнению с предыдущим периодом на 2,12%, о чем свидетельствует темп роста равный 102,12%. Наибольший удельный вес в составе пассивов Валуйского отделения Сбербанка России на протяжении исследуемого периода занимают привлеченные средства физических лиц, соответственно в 2006г. – 46,96%, 2007г. – 58,88%. Это связано, в основном, с тем, что население в последнее время стало больше доверять свои свободные денежные средства коммерческим банкам в связи с нормализовавшейся стабильной экономической ситуацией в стране. В 2007г. в составе пассивов в связи с произведенным займом появилась новая составляющая – счета межфилиальных расчетов, что является негативным показателем работы отделения, так как такой привлеченный ресурс является более дорогостоящим для банка по сравнению с собственными средствами.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надёжности банка. Он обуславливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску.

Достаточность капитала — это спо­собность банка продолжать оказывать в том же объеме и того же качеств; традиционный набор банковских услуг вне зависимости от возможных убытков. На степень достаточности капитала влияют следующие факторы: объем, структура, ликвидность и качество активов; политика в области управления рисками; количество и качество клиентов, их отраслевая принадлежность; динамика, объем, структура и качество ресурсной базы; профессионализм менеджмента; нормативно-правовое регулирование деятельности кредитных организаций; местные условия функционирования банка. Общим критерием определения до­статочности капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивается, с одной стороны, максимальная прибыль, а с другой — минимальный риск потери ликвидности и не­платежеспособности. Иммобилизованные активы – это беспроцентные и просроченные кредитные вложения и дебиторская задолженность + капитальные вложения + основные средства + нематериальные активы + хозяйственные материалы и принадлежности + расходы будущих периодов.

Коэффициент достаточности капитала по депозитам представляет собой отношение собственного капитала к совокупным депозитам (средства клиентов). Он характеризует степень покрытия собственным капиталом средств клиентов банка.

Коэффициент покрытия ссудной задолженности – это отношение собственного капитала к ссудной задолженности. Характеризует возможность кредитной организации вернуть привлечённые средства в случае невозврата кредитов.

Коэффициент иммобилизации показывает, сколько рублей иммобилизованных активов приходится на каждый рубль собственного капитала. Рост данного коэффициента означает возрастание риска ликвидности, неплатежеспособности и, в конечном счете к падению надежности коммерческого банка. Также рост показателя может быть вызван развитием производственной структуры КБ, снижением оперативности в распоряжении финансовыми ресурсами банка и т. д.

Коэффициент финансовой устойчивости представляет собой отношение собственного капитала к собственным оборотным средствам (СОС) и показывает, на сколько обеспечены рискованные вложения банка его собственным капиталом. Оптимальное значение от 80% до 150%. Менее 80% - это граница чрезвычайной опасности, риск банкротства. Более 150% - деятельность банка не технологическая и не конкурентоспособная. Обратным коэффициенту финансовой устойчивости является коэффициент маневренности, который представляет собой отношение СОС к собственному капиталу банка.

Значение коэффициента достаточности капитала по депозитам в 2007г. увеличилось на 4,41%, что произошло за счет снижения обязательств банка на 349408 тыс. р. по сравнению с 2006г.

Возможность возврата отделению Сбербанка России №3794 привлеченных средств в случае невозврата кредитов в 2007г. снизилась на 2,49%. Это обусловлено значительным увеличением ссудной задолженности в 2006г. – на 622074 тыс.р.

Рост коэффициента иммобилизации капитала в 2007г. на 23,83% свидетельствует об увеличении риска неплатежеспособности исследуемого банка.

Значение коэффициента финансовой устойчивости так же не дает положительной характеристики отделения Сбербанка №3794, так как в 2006г. оно составило 992,51%, но к 2007г. положение нормализовалось, о чем свидетельствует значение данного показателя – 385,44%. Следовательно, банк стал более конкурентоспособным.

Часть ресурсов банка не принадлежащих ему используемых на определённых условиях в качестве финансового источника составляют привлеченные и заёмные средства.

Основную роль или часть привлеченных средств представляют собой депозиты клиентов банка – это средства внесённые клиентами в банк хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

К прочим привлеченным средствам относятся: привлечённые специальные фонды, временно свободные средства находящиеся в расчетах по банковским операциям и кредиторская задолженность. Привлечённые средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования любого банка.

К заёмным средствам относятся межбанковские ссуды, межбанковская финансовая помощь и средства полученные в результате реализации долговых ценных бумаг.

Показатель «Эффективность использования средств» как в 2006г., так и в 2007г. почти равен 100%, что свидетельствует об активной и высокодоходной работе ОСБ №3794.

Коэффициент использования депозитов в 2006 и 2007гг. превышает нормативное значение 100%, соответственно 101,54% и 101,33%, что является положительным показателем работы отделения Сбербанка №3794.