Реферат: Формы современных денег

После финансового кризиса 17 августа 1998 г. количество коммерческих банков резко сократилось за счет банкротства и слияния банковских структур.

Пассивные операции банков

Пассивные операции банков направлены на привлечение средств путем выпуска собственных бумаг.

Принципиально следует отличать выпуск эмиссионных ценных бумаг от выпуска векселей и чеков, депозитных сберегательных сертификатов.

Деятельность банков как элементов включает в себя операции по эмиссии собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных ценными бумагами.

Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно разделить на: акции и облигации; сберегательные и депозитные сертификаты и векселя.

Коммерческие банки, выпуская собственные акции выступают преимущественно в качестве акционера, а не финансово-кредитного общества. Будучи посредниками в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, получение дивидендов по ним, получая комиссионные вознаграждения.

На комиссионных же началах коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять на себя их продажу, перепродажу или получение доходов по ним.

Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из основных своих предназначений – аккумуляцию денежных и создание платежных средств.

Формирование банковской прибыли. Ликвидность.

Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса: ссудный, дисконт, охранный, гарантийная деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, а также основанный на приеме и осуществлении операций по поручению вкладчиков, оказание нетрадиционных банковских услуг. Доходы коммерческого банка подразделяются на процентные и непроцентные.

Ссудный бизнес – включает два элемента – предоставление ссуд клиентам и передачу во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение.

Дисконтный бизнес – основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой – дисконтом.

Охранный бизнес – основан на трассовых и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции.

Бизнес с ценными бумагами – складывается из таких отставляющих элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке.

Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой.

Доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых, информационных, консультационных услуг и т.д.

Доходы неординарного характера, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка, которые образуются в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой.

При оценки совокупности прибыли банка применяется ее деление по трем направлениям получения:

- операционная прибыль, прибыль создаваемая на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных;

- прибыль от операций с ценными бумагами – разница между доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их осуществление;

- прибыль от неоперационной деятельности – разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходов по комиссии, и расходами по обеспечению функциональной деятельности.

Прибыль от неоперационной деятельности как правило, имеет отрицательный результат и носит сленговое наименование «бремя».

Оценка прибыли по видам деятельности производителя:

по горизонтали – в динамике по исследуемым периодам, что позволяет оценить текущие изменения совокупной прибыли и прибыли по видам деятельности;

по вертикали – изменение в динамике структуры прибыли по видам деятельности банка.

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность.

Ликвидность банка – это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных.

Источниками средств для выполнения обязательств являются, в первую очередь, денежная наличность банка, в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах, во вторую – активы, которые можно быстро превратить в наличность, а также межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ РФ.