Реферат: Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

Это основополагающее свойство активов и взаимозависимость между их ликвидностью и доходностью при недооценке приводят на практике банк либо к необос­нованным потерям в доходности (если показатели ликвидности превышают необходимые нормативы), либо к повышению доходности за счет снижения уровня ликвидности ниже допустимых норм, что сугубо опасно для банка оказаться неплатежеспособным.

Таким образом,оценка активов баланса - это отражение политики через реализа­цию активных операций, а их анализ в общем балансе - определение уровня доходности, ликвидности, платежеспособности и на их основе отражения стратегической цели дея­тельности коммерческого банка в целом.

Рассмотрим уровень ликвидности, надежности и рентабельности коммерческого банка “Российский кредит” на основе рейтингового анализа.

Таблица №5

Методика расчета коэффициентов ликвидности кредитной организации

Наименова­ние	Определение		Экономическое	Нормальное
Коэффициен­та	Числитель	Знаменатель	Значение	Ограничение
Коэффициент текущей лик­видности (Ki)	Ликвидные активы	Обязательства до востребова­ния	Определяет опера­тивность банка в со­вершении платежей клиентов	не менее 0.5
Коэффициент срочной лик­видности (Kz)	Ликвидные активы	Суммарные обязательства	Определяет способ­ность банка ответить по своим обязатель­ствам	не менее 0.2
Коэффициент общей лик­видности (Кз)	Ликвидные активы	Валюта балан­са	Определяет удель­ный вес ликвидных средств в общей сум­ме хозяйственных средств банка	не менее 0.2
Коэффициент нормы денеж­ных резервов (Кд)	Обязатель­ства до вос­требования	Высоко лик­видные активы	Показывает степень обеспечения высоко ликвидными актива­ми обязательств до востребования	не более 2

Таблица №б

Методика расчёта коэффициентов надёжности кредитной организации

Наименование	Определение		Экономическое	Нормальное
Коэффициента	Числитель	Знаменатель	Значение	Ограничение
Коэффициент общего состоя­ния собственных средств (К5)	Собственные средства-нетто	Активы, не приносящие до­ход	Показывает обеспе­ченность собствен­ными оборотными средствами непроиз­водительных активов	0.8 -0.15
Коэффициент финансовой не­зависимости от внешних источ­ников (Кб)	Собственные средства-нетто	Привлеченные средства	Определяет уровень зависимости от заем­ных средств	не менее 0.2
Коэффициент сохранения ка­питала (К7)	Собственные средства-нетто	Сумма фондов банка	Характеризует долгосрочность перспек­тив и целей развития банка	не менее 1
Коэффициент достаточности капитала (К8)	Собственные средства-нетто	Активы, при­носящие доход	Отражает степень обеспеченности вло­жений банка его соб­ственными средства­ми	не менее 0.08

Таблица №7

Методика расчета коэффициентов рентабельности деятельности кредитной организации

Наименование Коэффициента	Определение	Экономическое Значение	Нормальное Ограничение
	Числитель			Знаменатель
Коэффициент рентабельности общего капитала (К9)	Балансовая прибыль	Валюта баланса	Позволяет определить соотношение полученной прибыли с общей суммой хозяйственных средств в распоряжении банка	Не менее 0.01
Коэффициент доходности ак- тивов (К10)	Балансовая прибыль	Активы, прино­сящие доход	Определяет эффектив­ность вложений и дея­тельности банка	Не менее 0,1
Коэффициент рентабельности собственных средств (К11)	Балансовая прибыль	Собственные средства-нетто	Позволяет определить соотношение полученной прибыли с суммой собст­венных средств-нетто	Не менее 0,2
Коэффициент рентабельности дохода (К12)	Балансовая прибыль	Доход	Показывает, какое коли­чество денежных единиц прибыли приходится на одну денежную единицу дохода	Не менее 0,2

Рассчитаем показатели ликвидности:

Таблица № 8 “Анализ ликвидности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Показатели	1996	1997	1998
Текущая ликвидность (K1)	0,6	0,2	0,2
Срочная ликвидность (К2)	0,4	0.2	0,2
Общая ликвидность (К3)	0,2	0,1	0,1
Денежные резервы (К4)	0,7	1.9	2,0
Баллы	19	24	25

Рассчитаем показатели надежности:

Таблица 9 “Анализ надежности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Показатели	1996	1997	1998
Общее состояние собственных средств ( Ks )	0,9	0,5	0,7
Финансовая независимость от внешних источников (Кб)	0,2	0,1	0,1
Сохранение капитала (К^)	1,9	1,3	1,3
Достаточность капитала (Kg)	0,3	0,2	0,09
Баллы	23	21	21,9

Рассчитаем показатели рентабельности:

Таблица № 10

“Анализ рентабельности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Показатели	1996	1997	1998
Общего капитала	0,03	0,01	0,001
Доходности активов	0,1	0,01	0,001
Собственных средств	0,3	0,04	0,01
Рентабельность дохода	0,2	0,04	0,01
Баллы-	6,3	1	0,22

Критерии показателей рейтингового анализа распределяются таким образом, что I группа надежности(1-19 баллов) означает : банк вполне здоров, устойчив к внешним финансовым потрясениям. Он может не менять систему управления,

II группа надежности(19-36 баллов) означает, что банк практически здоров. От­дельные недостатки существенно не влияют на его стабильность. Банк может не менять столь своего управления. Необходим ограниченный надзор, за теми сторонами деятель­ности банка, в которых выявлены недостатки.

III группа надежности(3б-55 баллов) свидетельствует о наличии у банка финан­совых проблем. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации, может разориться, если не принять соответствующие меры. Для их устранения нужно вмешательство органов надзора.

IV группа надежности (55-75 баллов) характеризует наличие серьезных финан­совых проблем у банка, большую вероятность разорения. Необходимо вмешательство ор­ганов надзора и разработка плана по преодолению недостатков.

Таблица №11.

Группировка показателей рейтингового анализа

Показатели	1996	1997	1998
Ликвидность	19	24	25
Надежность	23	21	21.9
Рентабельность	6,3	1	0,22
Всего	48,3	46	46,31

Вывод:

Результаты анализа свидетельствуют о том, что показатели ликвидности, надежности и рентабельности соответствуют нормативам за исключением некоторых по­казателей за 1997-1998 гг. Но отдельные недостатки существенно не влияют Банка “Рос­сийский кредит”. Он может не менять стиль своего управления. Необходим только ограниченный надзор, за теми в которых выявлены недостатки. Банк практически здоров и яв­ляется вполне надежным.

Таким образом,обеспечение ликвидности банка - это сложная многофак­торная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятель­ности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе бан­ковского дела.

Для государственной банковской системы е целом важность и необхо­димость управления ликвидностью коммерческого банка заключается в том, чтобы через регулирующие { iwhkuuu Центрального Банка обеспечить:

• поддержание стабильности и функционирования банковской системы в целом;

• исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной банковской системы без вмешательства в их оперативную предприни­мательскую деятельность;

• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

• реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой полити­ки.

Факторный анализ прибыли.

Статистическая отчетность представляет собой систему экономических по­казателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.

В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки должны публиковать в открытой печати годовой баланс по форме и в сроки, которые ус­танавливаются Банком России, после подтверждения аудиторской организацией досто­верности указанных в ней сведений.Публикуемая отчетности

• годовой баланс коммерческого банка;

• отчет о прибылях и убытках коммерческого банка по итогам работы за год;

• данные о движении денежных средств;

• сведения о деятельности банка.

Формы публикуемой отчетности отличаются от годовой бухгалтерской от­четности, представляемой коммерческими банками в ЦБ РФ или в органы Государствен­ной налоговой службы РФ, агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных и местных органах и других средствах массовой информации.

Приведем анализ бухгалтерской отчетности Банка "Российский кредит" на основании баланса (Форма .№ 1) и отчета о прибылях и убытках (Форма № 2).

Таблица 12

Динамика объема активов КБ “Российский кредит”

Актив	1996	1997	1998	Изменения за 1998 год .
				Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1. Остатки на счетах в ЦБ, касса и приравненные к ней средства	776442	1537377	2921016	+1383639	189,9
1.1 в т.ч. депонированные обяза­тельные резервы	164524	399211	858106	+458895	214,9
2. Средства в кредитных органи­зациях	2828159	1856172	1237448	-618724	66,7
3. Вложения в государственные долговые обязательства	1138313	976095	887360	-88735	90,9
4. Ценные бумаги для перепрода­жи	136406	342781	685562	+342781	200,0
5. Кредиты организациям, населе­нию и лизинг клиентам	3574403	12069107	22213216	+10144109	184,1
5,1 в т.ч. кредитным организациям	1021685	1169562	1286518	+116956	109,9
6. Резервы на возможные потери по ссудам	121120	118139	115822	-2317	98,0
7, Чистые кредиты и лизинг кли­ентам	3453284	11950968	22097394	+10146426	184,9
8. Основные средства и нематери­альные активы	480337	375464	312886	-62578	83,3
9. Долгосрочные вложения в цен­ные бумаги	213342	106848	98376	-8472	92,0
10. Прочие активы	699501	3089192	2112304	-976888	68,3
11. Всего активов	9725783	20234897	30352346	+10117449	150,0

Анализ активных операций КБ “Российский кредит” показал , что в 1998 году темп роста увеличился на 50%. В основном увеличение наблю­дается в разделах денежные средства на в Центральном Банке, кассе и при­равненные к ней средства на сумму 1383639 т. руб. или 89,9%; ценные бу­мага для перепродажи увеличились в 1998 году на 342781 т. руб. или 100 %, а также рост кредитов организациям и населению на сумму 10144109 т. руб. или 84,1 % , что характеризует способность и возможность банка ориенти­роваться на изменение рыночной коньюктуры.

В 1998 году снизилась доля долгосрочных вложений банка в ценные бумаги на 8%. Также банк уменьшил возмещение капитала в других кредитных организациях на 33,3 %.

Анализируемый период характеризуется уменьшением материально технической базы банка, что подтверждает снижение доли основных средств и нематериальных активов на 62578 т. руб. или 6,7 % в общей сумме активов банка.

Таблица 13 Динамика объема пассивов КБ “ Российский кредит ”

ПАССИВ	1996	1997	1998	Изменения за 1998 год
				Сумма	%
I. Собственные источники
1. Уставный капитал ( фонд)	239442	404659	705933	« 1 2 3 » К-во Просмотров: 185 Бесплатно скачать Реферат: Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка >>> Скачать <<< Меню Поиск