Реферат: Кассовые операции в Украине
Витрати майбутніх періодів, оплаче ні з каси (передплата преси)
31
50
39
301
22.
Оплачені готівкою придбані товари
60
50
631
301
23.
Оплачені готівкою витрати по відвантаженню і реалізації продукції
43
50
93
301
24.
Національні й валютні кошти, здані з каси на рахунки в банках (у т.ч. депоновані суми, виручка від реалізації, повернення невикористаних гум тощо), ін.рах.
51, 52
50
50
311 312
301 302
25.
Викуплені в акціонерів належні їм акції; придбані за готівку грошові документи
56
50
33
301
26.
Сплачена готівкою заборгованість постачальникам, видані аванси за часткову готовність продукції (робіт, послуг); заборгованість покупцям і замовникам, за виставлені претензії
60, 61, 62, 63
50
631, 37, 36, 374
301
27.
Виплата працівникам .і каси відрахувань на соціальне страхування, пенсійне забезпечення, допомогу багатодітним, догляд за дитиною та ін.
70, 69
50
661, 65
301
28.
Сплачена належна працівникам підприємства заробітна плата; підзвітні суми; кредит за продані товари та ін.
70, 71, 73
50
661, 372
301
29.
Сплачені з каси нараховані дивіденди
73
50
671
301
30.
Сплачені з каси суми за виконавчими листами, заборгованість перед кредиторами (за транспорт тощо), орендна плата, погашення боргів дочірнім підприємствам, заборгованість перед внутрішніми підрозділами, виділеними на самостійні баланси
76, 78, 79
50
377, 68
301
31.
Відображена нестача готівки в касі (внаслідок інвентаризації)
84
50
375
301
32.
Сплачені суми одноразової допомоги, а також за регресними позовами (непрацездатність з вини підприємства)
88
50
977
301
33.
Списування сум цільових коштів, витрачених з каси
96
50
48
301
Висновок.
На будь-якому підприємстві каса — це спеціально обладнане й ізольоване приміщення для прийняття, видачі та тимчасового зберігання готівки й цінних паперів. Керівники підприємств зобов'язані обладнати касу і забезпечити зберігання в ній коштів. За чинним законодавством вони також несуть відповідальність у тих випадках, коли з їхньої вини не було створено необхідних умов для транспортування коштів.
Усі готівкові кошти й цінні папери на підприємствах мають зберігатися у вогнетривких металевих шафах, які після закінчення роботи каси замикає й опечатує касир. Ключі від металевих шаф і печатки зберігаються також у нього. Касирам забороняється залишати ключі в умовлених місцях, передавати стороннім особам або виготовляти невраховані дублікати.
Щоб запобігти розкраданню та привласненню грошей, керівник підприємства, призначаючи нових осіб на роботу, пов'язану з веденням касових операцій, одержанням, видачею та зберіганням готівки, матеріальних цінностей, повинен звернутися до органів внутрішніх справ по) інформацію про кандидатів на ці посади.
Список літератури.