Реферат: Характеристика некоторых видов страхования ответственности

Основные Условия страхования ответственности заемщиковза непогашение кредитов в целом аналогичны условиям страхо­вания риска непогашения кредита. Исходя из страховой суммы и установленных тарифных ставок, страховщик определяет стра­ховые взносы, которые должны быть уплачены единовременно. Днем уплаты страховых взносов считается день поступления средств на расчетный счет страховщика.

После выплаты банку-кредитору страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка по кредитному договору.

Финансовое состояние и платежеспособность заемщика кредита определяются с помощью методик по анализу финансово- хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов.

2.3. Страхование профессиональной ответственности

Страхование профессиональной ответственности (СПО) является видом страхования, предназначенным для страховой защиты лиц определенной профессии против юридических претензий, вытекающих из действующего законодательства или судеб­ных исков по возмещению клиентам или третьим лицам материального ущерба, причиненного им в результате непреднамеренных профессиональных действий или халатности указанными лицами. Страховое покрытие в данном случае распространяется исключительно на юридическую ответственность и не относится к моральной ответственности. Основой для возникновения юриди­ческой ответственности является нарушение договорных обяза­тельств, как самим профессиональным лицом, так и лицами, действующими от его имени.

Во многих цивилизованных странах мира СПО согласно дей­ствующим законодательствам является обязательным для ряда профессий: врачей (дантисты, окулисты, хирурги); юристов (ад­вокаты, нотариусы, судьи); фармацевтов; страховых и биржевых брокеров (маклеров); работников финансовых учреждений (ауди­торы, бухгалтеры, оказывающие услуги своим клиентам в подго­товке балансов и финансовых отчетов и т.ч.), а также для домо­владельцев, владельцев частных отелей, казино, ресторанов, спортивно-зрелищных заведений, частных владельцев домашних и диких животных и др.[3, С. 74].

К сожалению, в нашей стране этот вид страхования не только не является обязательным, но и развит очень слабо. В то же вре­мя в связи с увеличивающимся потоком отечественных туристов за рубеж все больше поступает жалоб и претензий к турорганизациям (туроператорам, турагентам) в связи с нарушениями до­говорных обязательств и контрактов со стороны зарубежных ту­ристских фирм, обслуживающих наших туристов (например, по­селение не в 4-х звездочкой гостинице, а в 3-х или 2-х звездочной; не в отдельном или двуспальном номере, а в 4-х спальной комнате; в номере с видом не на море, а в сторону курортного зала или дискотеки и т.п.). Все это вызывает вполне законные претен­зии со стороны туристов к организаторам туров с требованиями возмещения понесенного материального ущерба. Единственным выходом из создавшегося положения может быть только страхо­вание гражданской ответственности турорганизаций, занимаю­щихся реализацией турпутевок нашим гражданам.

2.4 Экологическое страхование

Этот вид страхования является подотраслью страхования от­ветственности и предусматривает ответственность страхователей за риски, связанные с загрязнением окружающей среды, к кото­рым можно отнести: страхование ответственности за утечку неф­тепродуктов; загрязнение рекреационных зон свалками, произ­водственными, радиационными и химическими отходами; отрав­ление воздуха химическими выбросами и т.п.

Данное страхование основывается на действующих нормах природоохранного законодательства государств. Его основная цель состоит в том, чтобы покрыть страхователю убытки, свя­занные с необходимостью возместить третьим лицам ущерб, который они понесли в результате загрязнения окружающей сре­ды, явившегося следствием «деятельности» страхователя. При этом страхователями могут быть как юридические, так и физиче­ские лица, а в объем страхового покрытия могут входить как пря­мые, так и косвенные убытки, связанные с причинением вреда здо­ровью и имуществу третьих лиц, исключая случаи запланированно­го или преднамеренного загрязнения окружающей среды.

Страхование ответственности экологических рисков может быть связано с возможностью очень крупных выплат страхового возмещения за один страховой случай, поэтому в Условиях стра­хования, как правило, оговаривают предельный размер выплат. Таким образом, экологическое страхование - это страхова­ние ответственности предприятий, туристской индустрии, тури­стов и других источников экологического риска за причинение убытков гражданам, юридическим лицам в результате загрязнения окружающей природной среды. Экологическое страхова­ние обеспечивает возможность компенсации части причиняемых окружающей среде убытков и создает дополнительные источни­ки финансирования природоохранных мероприятий. Убытком в экологическом страховании считается экономический ущерб, возникающий в результате случайной ситуации, вызвавшей заг­рязнение окружающей среды, и проявившийся в ухудшении здо­ровья населения, продуктивности сельского и лесного хозяйства, уменьшении полезности рекреационных ресурсов.

Законом Российской Федерации «Об охране окружающей природной среды» заложены правовые основы введения экологического страхования. В соответствии с поручением Правительства Российской Фе­дерации Минприроды России были разработа­ны и утверждены Типовые правила о порядке добровольного эко­логического страхования в Российской Федерации и Договор страхования ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды[4, С. 263].

Задачей экологического страхования должно стать обеспече­ние финансовой базы превентизации экологических аварий и компенсации убытков третьих лиц. Задача непростая и решается несколькими способами.

В регионе определяется страховое поле экологически неблаго­приятных (аварийно опасных) объектов. Их перечень утвержда­ется в административном порядке, и они включаются в регио­нальную систему экологического страхования. По каждому пред­приятию рассчитывается потенциально возможный убыток, причиняемый третьим лицам (юридическим и физическим) и производству самого предприятия в результате экологической аварии на нем. На основе величины убытка и вероятной оценки риска экологической аварии по каждому объекту устанавливается ставка страхового взноса. Причем, ставки страховых взносов по страхованию ответственности и страхованию собственных убыт­ков существенно разнятся. Последние могут достигать запрети­тельной величины, чтобы не создавать у страхователя иллюзии экологической безответственности.

Механизм экологического страхования построен на классиче­ских принципах страхования - вероятностном распределении слу­чайных событий. Создать модель аварийных экологических си­туаций до сих пор не удастся из-за отсутствия сколько-нибудь достоверной, пусть и приближенной, статистики, такая задача никогда и не ставилась ни перед статорганами, ни перед учреждениями охраны природы. Поэтому до накопления соответствующих данных используют грубые оценки - такие, например, как кратное превышение допустимых норм поступления вредных веществ в окружающую среду.

Одной из острейших проблем страхования - и это касается не только экологического страхования, является определение источника уплаты страховых взносов. Взносы по экологическому страхованию не должны, по крайней мере, на первом этапе, превратиться в еще один налог - экологический. Рассматривая страховые взносы по экологическому страхованию как средства, направляемые ни природоохранные мероприятия, их можно было бы учитывать в зачет части платежей за заг­рязнение, либо вносить из территориального экологического фонда пропорционально рассчитанными суммами по предприя­тиям, включенным в систему обязательного экологического страхования.

Другой путь - включение взносов по экологическому страхованию в себестоимость продукции (работ, услуг) страхователя.

Это приведет к повышенной заинтересованности в экологическом страховании всех участвующих в страховании сторон, и
то же время не повлияет существенно на размер поступлений в
бюджет налогов на прибыль.

Экспериментальные расчеты показывают, что система страхования экологических рисков позволяет компенсировать до 40% причиняемых убытков при сохранении достаточно высокой финансовой устойчивости страховых операций. К тому же заинтересованность страховщика в получении максимальной прибыли обеспечивает дополнительный мониторинг состояния природоохранного оборудования у страхователя. Отсюда и беспрепятственное финансирование страховой компанией противозагрязняющих предприятий и стимулирование безаварийной работы.

Вариантов финансового маневра при развитой системе эко­логического страхования множество. Важно, чтобы они прино­сили положительный эффект. Для этого необходима основатель­ная законодательная база. Правовая основа заложена в законах Российской Федерации об охране окружающей природной сре­ды, о страховании, а также в Гражданском кодексе Российской Федерации, где определены ответственность и необходимость компенсации убытков от загрязнения окружающей среды, а так­же принципы страховой защиты от экологических рисков.

Опыт работы по реализации принципов добровольного эко­логического страхования показывает, что в настоящее время в России добровольные виды страхования развиваются не в пол­ной мере в связи с недостаточно разработанной правовой базой, строго обязывающей компенсировать убытки, причиняемые слу­чайными страховыми событиями из прибыли. Кроме того, от­сутствие свободных финансовых средств не способствует созда­нию потенциально опасными предприятиями резервных фондов в виде страховых отчислений на случай непредвиденных событий[4, С. 271].

В связи с этим только в некоторых регионах удалось оформить взаимоотношения страховых компаний со страхователями в виде договоров добровольного экологического страхования (г. Электросталь Московской области; завод тяжелого машиностроения - страховая компания «Кредо»; г. Краснодар - страхо­вая компания «Мегус»).

Анализ эксперимента показал, что целесообразно в дальнейшем:

- распространить эксперимент по развитию экологического
страхования в наиболее подготовленных регионах;

- ввести в рамках эксперимента механизм обязательного страхования риска загрязнения среды;

- рекомендовать взносы по экологическому страхованию относить на себестоимость продукции;

- по итогам федерального эксперимента вынести на рассмотрение Правительства РФ проект Федерального постановления;
«Об обязательном экологическом страховании».

Правовое регулирование экологического страхования осуще­ствляется рядом законодательных и правовых нормативных ак­тов. Первым среди них является Гражданский кодекс Россий­ской Федерации (ГК РФ), в котором глава 48 специально посвя­щена страхованию как отдельному виду обязательств.

Для экологического страхования главным образом имеют значения положения ГК РФ, которые закрепляют отдельные аспекты, относящиеся к страхованию ответственности, а именно:

- обязательное страхование гражданской ответственности за причинение экологического вреда осуществляется в силу прямо­го указания закона;

- данный вид страхования может осуществляться страховате­лями (хозяйствующими субъектами) как за свой счет, так и за счет заинтересованных лиц. Однако обязательное страхование ответственности за счет бюджета не предусмотрено;