Реферат: Классический операции банков и предприятий с векселями

— платежеспособностью:

— характером:

— собственным капиталом:

— обеспечением кредита:

— текущим состоянием его дел.

Отсюда видно, что кредитные взаимоотношения должны возни­кать, как правило, между постоянными партнерами, но отнюдь не со случайными фирмами, чтобы не повышать вероятность неоплаты. То, что взыскание вексельных долгов осуществляется еще в общеграждан­ском порядке (в России пока отсутствует упрощенный порядок взы­скания по неоплаченным векселям — краеугольный камень вексельного права), лишь усиливает этот вывод. Уже сейчас надо учитывать, что рано или поздно, кредитная политика в отношении клиентуры станет существенным фактором в конкурентной борьбе за покупателя и луч­ше готовиться мало-помалу к этому заранее.

Помимо использования векселя имеются другие формы коммерче­ского кредита. Основные из них это открытый счет, консигнация и сезонный кредит.

Открытый счет

В этом случае между сторонами заключается долгосрочный дого­вор, согласно которому покупатель по мере надобности, в установлен­ных пределах берет со склада товары, оплачивая их в согласованном порядке, без обращения всякий раз с просьбой о предоставлении ком­мерческого кредита.

Консигнация

В этом случае товар поставляется рознице без установленных сро­ков оплаты, она производится по мере реализации. Обычно поставщик в любой момент может забрать товар обратно.

Сезонный кредит

Здесь речь идет о товарах, спрос на которые подвержен сезонным колебаниям. Они поставляются рознице загодя, накапливаясь к пику спроса.

Применение любой из форм предоставления коммерческого кре­дита определяется платежеспособностью сторон, их взаимоотношения­ми, конъюнктурой, кредитной политикой поставщика и другими факторами.

Вексельные кредиты. Учет векселей

Коммерческий кредит, оформленный векселем, может обратиться в банковский в виде так называемого вексельного кредита. В результате происходит смена кредитора, причем новая связь (новый кредитор (банк) — должник по векселю) проходит через векселедержателя, предъявляющего вексель в банк для учета.

Вексельный кредит может быть предъявительским и векселедатсльским. Первая форма присуща предприятиям, широко предоставляю­щим коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам, и, следовательно, имеющим солидный вексельный портфель, часть которого и предъявляется банку для продажи (учета). Предприятия же не обладающие сколько-нибудь значительным портфелем, могут поль­зоваться вексельным кредитом в виде векселедательского: например, выписывать векселя своим поставщикам, последние же могут прода­вать их банку покупателя. Предприятие может пользоваться одновре­менно как предъявительским, так и вскселедательским кредитом, лишь бы они соответствовали его кредитоспособности.

Итак, как правило, вскселедательский кредит нужен покупателям, а предъявительский — продавцам. Своеобразная форма последнего со­стоит также в виде открытия специального ссудного счета (называемо­го также онкольным, от английского on call). Разница ее и учета векселей с юридической стороны состоит в следующем. Учет векселей происхо­дит в форме передачи векселя банку по индоссаменту — банк стано­вится векселедержателем. В случае онкольного счета векселя передаются в залог, что означает потерю на них клиентом прав только в случае неисправности перед банком.

В чем состоит для банка разница между вексельным кредитом и заключением привычного кредитного договора. Вексельная форма кре­дита более гибка и надежна. В самом деле, в зависимости от финансо­вой ситуации полученные векселя можно переучесть или заложить в ЦБ РФ под невысокий процент, ибо для ЦБ РФ торгово-промышлен­ный (т.е. возникший из сделок с поставкой реальной продукции) век­сель есть показатель потребностей хозяйственного оборота в ликвидности, обеспечение которого составляет одну из главных его задач. Те же операции можно сделать и в других банках, в том числе заложить в обеспечение корреспондентских операций. Вексель появля­ется в банке уже после совершения хозяйственной сделки, что говорит в пользу обоснованности выдачи кредита и, следовательно, его надеж нести. Нет необходимости анализировать саму сделку, анализ прово­дится лишь в отношении кредитоспособности клиента. Наконец, в силу своих юридических особенностей вексель есть надежное обеспечение кредита. Привычный же всем кредитный договор естественнее исполь­зовать при долгосрочном кредитовании предприятий для целей закуп­ки оборудования, долгосрочных разработок и т.п.

Итак, предприятие может учесть вексель в банке до наступления срока платежа по нему, то есть передать банку все права на вексель (продать) по индоссаменту, получив вместо векселя сумму, уменьшенную на учетный процент (дисконт) за досрочное получение денег (т.н. предъя­вительский или учетный кредит). В этом случае к банку переходит и воз­можный риск неполучения платежа, но следует помнить, что предприятие в этом случае вместе с другими лицами, ответственными по векселю, несет перед банком солидарную ответственность. Однако банки, как правило, к учету принимают только векселя надежно обес­печенные. Это означает, что в векселе должны присутствовать лица с надежной с точки зрения банка платежеспособностью, с которых мо­жет быть взыскан долг в случае неплатежа. Центральные банки предъяв­ляют особые требования к векселям для учета. Эти требования призваны препятствовать экономически необоснованному расширению кредита. ЦБ РФ устанавливает следующие требования к векселю:

— вексель должен быть юридически надежен (правильно оформ­лен, подписи подлинны, полномочия подписавших достаточны):

— учитывающий банк, помимо проверки кредитоспособности кли­ента, должен проанализировать экономическое положение индоссан­тов (об этом сказано расплывчато);

— на векселе должно быть не менее двух подписей:

— предпочтение отдается краткосрочным векселям (об этом также сказано расплывчато),

— векселедатель не должен был допускать ранее свои векселя до протеста.

Банк, разумеется, не станет проверять кредитоспособность всех лиц, обязанных по векселям, которых может быть много. Ему проще следить за кредитоспособностью своего постоянного клиента (последний, на­помним, несет ответственность за платеж по векселю как индоссант). Таким образом, при учете векселей банк ограничивается в известной степени их формальной проверкой, но учет обставлен подобно заклю­чению кредитного договора, то есть банк требует от клиента следую­щие документы:

— анкету о хозяйственном положении:

— последний баланс и годовой отчет:

— производственно-хозяйственные планы:

— обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете свободных средств: