Реферат: Кредит и его роль в становление рыночных отношений

3. по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Итак, коммерческий кредит - кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Банковский кредит[8] . Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход - ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности:

-его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;

-банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

-банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1. по срокам погашения:

-краткосрочные - обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

-среднесрочные - сроком от шести месяцев до одного года;

-долгосрочные - свыше года (в некоторых странах - свыше трех-пяти лет).

2. по способу погашения:

-ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

-ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3. по обеспеченности:

-доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;

-обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

-ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.

4. по категориям плательщиков:

-аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;

-коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

-ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

-межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

Итак, банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит[9] . Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.

Потребительский кредит существует в двух формах – прямой потребительский кредит (без посредничества торговых фирм, например, в виде кредитных карт, платежных карт); с поручительством торговых фирм (банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании ее покупателей, а фирма берет на себя поручительство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, погашаемого частями. Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80-90 % суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый – блокированный счёт. Покупатель погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта). То есть, часть общей суммы кредита – 10-12% – зачисленная банком на блокированный счет, является гарантией погашения кредита в срок.

За рубежом эта форма кредита получила очень широкое распространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Ипотечный кредит[10] выдается на приобретении е или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты.