Реферат: Кредитные деньги и их виды

В ходе развития карточных систем возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

ВОПРОС 2

Расчеты аккредитивами

Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву) осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву), указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Аккредитив используется как форма расчетов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счетом (или оплатой по факту). Кроме того, международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.

Главными участниками работы аккредитивной системы является импортер и экспортер, многонациональный банк , грузоотправитель и рынок международных краткосрочных капиталов, который и предоставляют другие банки, крупные корпорации, правительства и ЦБ. Аккредитивная система позволяет импортеру и экспортеру вести свои операции так, словно их партнерами являются компании, работающие с ними в одной стране.

На практике аккредитивная система имеет много разновидностей и сталкивается с некоторыми затруднениями.

Очень распространенным способом осуществления международных платежей является товарный аккредитив, потому что в этом случае риски сделки делятся между покупателем и продавцом.

Процедура открытия товарного аккредитива осуществляется в соответствии со стандартами, которые установлены правилами, изданными Международной торговой палатой.

Основные этапы при осуществлении сделки с помощью товарного аккредитива:

1. После того, как покупатель и продавец согласуют между собой условия сделки, покупатель обращается в свой банк для открытия товарного аккредитива в пользу продавца

2. Банк покупателя осуществляет подготовку к выдаче товарного аккредитива, включающего в себя все указания покупателя в отношении отгрузки товара продавцом и документации, предоставляемой продавцом

3. Банк покупателя высылает товарный аккредитив в корреспондирующий банк в стране продавца

4. Банк продавца направляет товарный аккредитив продавцу

5. Продавец тщательно изучает все условия, выдвинутые покупателем в товарном аккредитиве. Если продавец не может выполнить одно или несколько условий покупателя, немедленно извещают об этом и просят внести изменения в товарный аккредитив

6. После окончательного согласования условий сделки продавец подготавливает товар и организует его отправку в соответствующий порт

7. Продавец отгружает товары и получает коносамент и другие документы, которые он должен предоставить покупателю по условиям товарного аккредитива

8. Продавец направляет документы в свой банк, сообщая о полном выполнении условий товарного аккредитива

9. Банк продавца проверяет документы. Если они в порядке, их направляют в банк покупателя. Если товарный аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, продавцу гарантируется оплата со стороны его банка

10. После того, как банк покупателя получит документы, он извещает об этом покупателя, который просматривает их. Если они в порядке, покупатель удостоверяет это своей подписью, производит платеж в банк и получает документы, которые обеспечивают держателю этих документов право собственности на товар

11. Банк покупателя производит платеж банку продавца, который в свою очередь производит выплату продавцу.

Переводы денег от покупателя банку, от банка покупателя в банк продавца и от банка продавца продавцу могут осуществляться одновременно с обменом документами, или в соответствии с заранее согласованной процедурой.

Основные проблемы, возникающие при проведении сделок с помощью товарного аккредитива, связаны со способностью продавца выполнить свои обязательства в отношении покупателя, сформулированные в товарном аккредитиве.

Во внешней торговле используются в основном документарные аккредитивы.

Документарный аккредитив означает любое соглашение, как бы оно не было названо или обозначено, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций от клиента или от его имени:

1. Должен произвести платеж третьему лицу или его приказу либо оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром

2. Дать полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить или акцептовать переводные векселя

3. Дать полномочия негоциировать (купить или учесть) другому банку против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива

Аккредитивы выставляются банками на основании поручения или заявления импортера, которое фактически повторяет все условия раздела контракта, касающиеся порядка платежей.