Реферат: “ Кредитные операции основа деятельности кб “

Среднемесячные приросты процентных ставок

Таблица 1

В таблице 1 отражено, как происходило изменение процентных ставок рынка ссудного капитала в 1995 г. и в 1996 г. в целом по РФ и по московскому региону . Анализ показателей, приведенных в таблице, позволяет сделать следующие выводы: во-первых, скорость падения процентных ставок в 1996 г. выросла только по кредитованию юридических лиц, причем в Москве по сравнению с остальными регионами РФ, она была несколько меньше. Во-вторых, происходило изменение прироста по процентным ставкам депозитов и МБК как по соотношению приростов в 1995 и в 1996 гг., так и в соотношении между Московской и РФ в целом.

Неравномерным было изменение процентных ставок по кредитным операциям в течение 1996 г., о чем свидетельствуют данные, приведенные в таблице 2

Таблица 2

Среднеквартальные значения %-х ставок рынка ссудных капиталов РФ в 1996 г.

Данные таблицы показывают, что наиболее значительные изменения по процентным ставкам депозитных вкладов и кредитованию юридичеких лиц происходили в 1, 2 и 4 кварталах, по процентным ставкам МБК – в 1, 3 и 4 кварталах, можно предположить, что изменениетемпов развития на рынке ссудных капиталов происходит с периодичностью в три квартала и что эти изменнения по процентным ставкам МБК происходят на квартал раньше.

Крайне неравномерно происходило в 1996 г. изменение процентных ставок рынка ссудного капитала по срокам кредитования.

Среднеквартальное изменение %-х ставок рынка ссудного капитала по срокам 1996 г.

Таблица 3

Как мы видим, меньше всего ставки понизились по однодневным операциям. Исключение составляют лишь кредиты юридических лиц, которых в общей совокупности операций по кредитованию юридических лиц крайне мало, всего около 1 %. Далее следуют ставки по семидневным операциям, затем одномесячные и трехмесячные операции, то есть с ростом срока операции в 1996 г. происходило и увеличение темпа подения процентной ставки. Исключение составили по некоторым видам операций шестимесячные ставки, но по привлечению и размещению МБК таких операций бало очень мало.

По количеству заключаемых операций по срокам сделок в 1996 г. изменения были также различные. По операциям МБК количество сделок по однодневным и семидневным операциям за год уменьшилось, но не значительно. Зато по одно-, трех- и шестимесячным операциям уменьшение сотавило 2 и более раз. По кредитованию юридических лиц также произошло уменьшение числености сделок, но более равномерное : по одно- и семидневным операциям - на 10-13 %, по месячным – на 20-25 %.

Равномерное снижение количества операций взависимости от срока зафиксировано по депозитнымвкладам физических лиц, которое составило 5-10 %. Наиболее значительноеснижение произошло по владам юридических лиц, например, количество операций по одно- и трехмесячным вкладам снизилось на 28-30 %, по одно- и семидневным операциям еще более 58-43 %, и незначительное снижение – 2,5 % отмечена лишь по шестимесячным вкладам.

Таким образом, завершая анализ функционорования рынка ссудкапиталов в 1996 г., отметим, вразвитии данного сектора финансового рынка в течении года наблюдалось как положительные , так и отрицательные изменения. К первым, безусловно, можно отнести устойчтвое снижение процентных ставок по всем видам кредитования, ко вторым – падение деловой активности. Факторы, определяющие эти изменения, находятся в основном вне рынка ссудных капиталов.

3. Учет операций КБ по выданным кредитам

3.1 Используемые счета

Для учета выданных кредитов клиентом банка используются счета из 4 раздела плана счетов с N 441-459. Счета активные.

Счета деляться: по счетам 1-го порядка – взависимости от того кому предоставлен кредит; по счетам 2-го порядка – взависимости от срока.

Назначение счетов: учет кредитов и средств, предоставленных Минфину России, финансовым организациям, внебюджетным фондам, предприятиям и организациям различной организационно-правовой структуры и различных форм собственности, в том числе юридическим лицам – нерезидентам, а также кредитов предоставленных физическим лицам, в том числе физическим лицам - нерезидентам.

По дебету счетов отражаются :

- суммы предоставленых кредитов в корреспонденции с расчетным (текущим) счетами клиентов, счетом кассы ( для физических лиц ), корреспонденскими счетами;

- суммы востановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов, отстраненных в установленном в кредитной организации порядке.

По кредиту счетов отражаются:

- суммы погашенной задолженности по предоставленным клиента кредитам в

корреспонденции с расчетными ( текущими ) счетами клиентов,счетом