Реферат: Кредитный портфель

1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов.

Рассмотрим номерную систему.

рейтинг	Классификация	Признаки
0	Неклассифицированные ссуды	Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды.
1	Кредиты высокого качества (Пройм)	Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения ссуды.
2	Кредиты высокого качества	Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа.
3	Удовлетворительный	Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссуде; по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется).
4	Предельный	Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль.
5	Качество кредита хуже предельного	Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга.
6	Потери	Основной долг и проценты не погашаются.

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:

Критерии качества ссуды		Баллы
А . Назначение и сумма долга.		1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана.	20
		2. Назначение сомнительно, сумма приемлема	15
		3. Назначение неубедительно, сумма проблематична.	8
В . Финансовое положение заемщика.	1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс).		40
	2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс).		30
	3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый. (некредитоспособный).		4
С . Залог.	1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог.		30
	2. Значительный ликвидный залог.		25
	3. Достаточный залог приемлемой ликвидности.		15
	4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности.		12
	5. Недостаточный залог невысокого качества.		8
	6. Нет приемлемого залога.		2
D . Срок и схема погашения ссуды.	1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения.		30
	2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств.		25
	3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств.		20
	4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга.		12
	5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет.		5
Е . Кредитная информация на заемщика.	1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком.		25
	2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников.		20
	3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации.		15
	4. Нет отзывов.		9
	5. Неблагоприятные отзывы.		0
F . Взаимоотношения с заемщиком.	1. Существуют постоянные выгодные отношения.		10
	2. Существуют посредственные отношения или никаких.		4
	3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком.		2
G . Цена кредита.	1. Выше обычной для кредита данного качества.		8
	2. В соответствии с качеством кредита.		5
	3. Ниже обычной для данного качества кредита.		0

Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

1. Наилучшие 163-140

2. Высокое качество 139-118

3. Удовлетворительные 117-85

4. Предельный 84-65

5. Хуже предельного 64 и ниже.

Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.

ОЦЕНКА РИСКА ВЫДАЧИ КРЕДИТА ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА.

В период перехода к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать мировую банковскую практику, рассмотренную выше, а также сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности утвержденной по стране отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь различных форм собственности. Кроме того, система показателей на стартовом периоде не должна быть сложной, с тем, чтобы не увеличивать трудоемкость банковских операций.

При этом под ликвидными средствами предлагается понимать ликвидные активы трёх классов.

Классификация оборотных активов

Класс ликвидности	Структура
1. Денежные средства.	Средства на расчетном и других счетах в банке, наличность в кассе, акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год, векселя первоклассных векселедателей.
2. Легко реализуемые требования.	Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; прочие дебиторы краткосрочного характера; временная финансовая помощь предприятиям своей системы краткосрочного характера; задолженность рабочих и служащих по ссудам краткосрочного характера.
3. Легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей.	Отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, пользующихся спросом на рынке, реализация которых не приведет к сбою в процессе производства (готовая продукция и товары; запасы, превышающие потребности производства; товарно-материальных ценностей, предназначенные для бартерных сделок).

В учебнике "Банковское дело" для оценки кредитоспособности предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвидности, коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами. Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

1) Кл =

Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

Кпок. =

Показатель обеспеченности собственными средствами включен в число основных показателей кредитоспособности в связи с исторически сложившейся проблемой заниженности нормативов собственных оборотных средств. Хотя нормативы отменены, проблема с позиции гарантии возврата ссуд остается. Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам:

Псс =

В настоящее время, значительную часть клиентов большинства коммерческих банков составляют предприятия малого бизнеса. При формировании кредитного портфеля для них следует учитывать следующие особенности:

1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе фактических данных о финансово - хозяйственной деятельности предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:

- вновь созданных предприятий малого бизнеса;

- действующих предприятий.

2. Относительная неустойчивость производственных связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении выручки от реализации производимой ими продукции. Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.