Реферат: Мебельный магазин
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
1. Планируемый объем производства
При планировании объема выпуска на 2001г. необходимо учитывать следующее:
- потенциальную емкость рынка ( по данным газеты «Бизнес» фирмы- производители с производственной мощностью около 50 п.м./мес.(именно такую мощность будет иметь наш цех) в месяц ( в год 50*12=600 п.м.) не успевают удовлетворять спрос) ;
- емкость рынка увеличится на 20% за 2002г. и 25% на 2003г., за счет снижения спроса на импорт;
- наше производство при полной загрузке может выпускать продукции , примерно в два раза больше.
Т.о. объем выпуска составит в первый год работы:
2001г.
| Месяц | Объем выпуска п.м. | Выручка Цена*Объем $ |
| Январь | 25 | 5000 |
| Февраль | 30 | 6000 |
| Март | 30 | 6000 |
| Апрель | 30 | 6000 |
| Май | 30 | 6000 |
| Июнь | 30 | 6000 |
| Июль | 30 | 6000 |
| Август | 30 | 6000 |
| Сентябрь | 30 | 6000 |
| Октябрь | 30 | 6000 |
| Ноябрь | 30 | 6000 |
| Декабрь | 35 | 7000 |
| ВСЕГО ЗА ГОД | 360 | 72000 |
2002г.
| 1 квартал | 105 | 21000 |
| 2 квартал | 105 | 21000 |
| З квартал | 110 | 22000 |
| 4 квартал | 112 | 22400 |
| ВСЕГО ЗА ГОД | 432 | 86400 |
2003г.
| За год | 540 | 108000 |
Сводная таблица планируемого выпуска.
|
ГОДЫ | 2001 | 2002 | 2003 |
| ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА (п.м.) | 360 | 432 | 540 |
| Выручка $ | 72000 | 86400 | 108000 |
2.Расчет себестоимости ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) .
При расчете себестоимости воспользуемся следующей формулой:
S=S(уп) / N + S (пер.),где
S- себестоимость;
S(уп)-условно-постоянные расходы;
N-планируемый годовой выпуск продукции:
S(пер) – переменные расходы.
Условно- постоянные расходы в у.е. (на год)
| № п/п | Статьи затрат | Месяц | Год |
| 1 | Аренда | 300 | 3600 |
| 2 | Комунальные услуги | 100 | 1200 |
| 3 | Амортизация | 408,33 | 4900 |
| 4 | Зарплата | 1380 | 16560 |
| 5 | Отчисления на з/плату(37,5% п.4) | 517,5 | 6210 |
| 6 | Затраты на рекламу | 200 | 2400 |
| ВСЕГО | 2905,83 | 34870 | |
| Непредвиденные расходы 2% | 58,12 | 697,40 | |
| ИТОГО | 2963,95 | 35567,40 |
Переменные расходы(расчитанные на одну единицу продукции)
| № п/п | Статьи затрат | Кол-во | Цена $ | Сумма $ | Обоснование |
| 1 | Сырье | 0,143 м.куб. | 250 | 35,75 | Приложение 1 |
| 2 | Лако-красочные материалы |
7,3м.кв.*150г.= 1,095 л. | 5 | 5,48 | Приложение 1 |
| 3 | Фурнитура(мин. набор) | 2 ручки.4 скобы,винты, шурупы | 5 | ||
| ИТОГО | 46,23 |
Расчет себестоимости на 2001 г
S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47$
2002г .
S2 = 35567.40/432+46.23= 128,56$
2003г .
S3 = 35567.40/540+46.23 = 112,10$